Какого времени возвращается налог. Пошаговая инструкция: как возместить расходы на приобретение жилья? Возврат налога при покупке квартиры: сроки и нюансы. Что необходимо, чтобы вернуть подоходный налог

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: "Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?". Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе "Документы налогоплательщика > электронный документооборот". После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц.

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Возврат налогового вычета ― процедура довольно сложная. Однако благодаря ей граждане могут вернуть часть средств, которые были потрачены на получение услуг или покупку некоторых видов товаров. Одним из наиболее сложных моментов в получении таких компенсаций является установление точных сроков, через сколько перечисляют указанные выплаты.

Общие сведения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

В случае, если гражданин официально трудоустроен и стабильно перечисляет в бюджет свой подоходный налог, то у него есть доли потраченных средств. При этом, если речь идет о здравоохранении, то человек может вернуть часть средств, потраченных не только на свое лечение, но и на оздоровление родственников и детей младше 18 лет.

Сумма налогового вычета может быть разной, однако его размер не может превышать 13% от общей стоимости услуги или товара, за который производится возврат.

Порядок оформления

Для того чтобы , гражданину необходимо подать соответствующее заявление и определенный . Все бумаги относятся в местное отделение ФНС.

В их перечень включены:

• Оригинальная декларация, составленная по .
• по форме 2-НДФЛ.
• Копия паспорта.
• Документ, подтверждающий оплату услуги или товара.
• на получение вычета.
• Иные документы, необходимые для установления дополнительных сведений.

Закон предусматривает определенный срок на рассмотрение бумаг, после чего должно быть вынесено решение. О результатах гражданин должен узнать из полученного уведомления.

В случае, если сотрудники ФНС дали добро на получение вычета, то человек сможет получить необходимые средства. Для этого оформляется денежный перевод на счет или карту гражданина. Их номера должны быть указаны в заявлении.

Срок возврата налогового вычета

Сроки по получению налоговых вычетов не всегда зависят от того, за что именно человек намерен получить компенсацию. Их разница также может возникать в зависимости от способа и времени подачи. Так, помимо предоставления документов через ФНС, гражданин может подать заявление и по месту работы.

При покупке квартиры

Точных ограничений сроков, в которые человек может подать заявление на возврат средств , не устанавливается. Однако стоит помнить, что возмещение НДФЛ возможно только за 3 года, которые предшествовали моменту подачи бумаг.

Таким образом, к примеру, в 2019 году возможно вернуть часть средств, уплаченных в период с 2015 по 2017 года.

За учебу

Как и в случае с покупкой квартиры, гражданин также может вернуть часть средств в виде 13% от общей суммы. При этом, установленные сроки также схожи.

Получение таких компенсаций может осуществляться как за обучение самого гражданина, так и за его детей, возрастом младше 18 лет.

За лечение

В случае, если гражданин собирается подавать заявление на получение компенсации , то ему следует дождаться, пока закончится год, в котором была осуществлена фактическая оплата оздоровительных процедур или медикаментов.

При этом, можно возвращать средства за три предыдущих года. В итоге, к стандартному времени проверки прибавляется срок, который гражданину необходимо выждать перед тем, как откроется возможность получения выплаты.

После подачи декларации

Установлен определенный срок возврата налогового вычета после подачи декларации в органы ФНС. Так, если обратиться к 6 пункту статьи 78 Налогового кодекса РФ, то можно узнать, что сумма может быть возвращена через месяц.

Однако такой расклад возможен только в том случае, если принимать вычет за переплату налоговых сумм. А без участия руководства налоговой инспекции это возможно только при проведении камеральной проверки, что увеличивает сроки получения компенсаций.

После камеральной проверки

Камеральная проверка проводится для того, чтобы установить факт излишней оплаты того или иного налога.

Данная процедура осуществляется в ИФНС и может длиться до 3 месяцев с момента, когда человек предоставил декларацию или расчет.

Способы выдачи средств

Существует несколько способов, которыми гражданин может получить одобренный налоговый вычет:

1. Наиболее известной является возможность проведения процедуры через ИФНС. В данный орган подается заявление и документы, по которым проводится проверка. В случае, если с бумагами все в порядке, то на указанный гражданином счет производится выплата нужной суммы.
2. Также получить деньги можно и через своего работодателя. При этом, сначала необходимо отнести соответствующее заявление в Налоговую инспекцию. Его рассмотрение будет произведено в течение месяца. После этого решение ИФНС относится к работодателю, который сможет освободить сотрудника от уплаты НДФЛ до момента, пока сумма налогового вычета не будет исчерпана. При этом, каждый год придется предоставлять новое уведомление.

Причины задержки

Часто встречаются ситуации, когда ФНС медлит с предоставлением решения о получении гражданином налоговых вычетов.

Это может быть связано с несколькими причинами, среди которых наиболее часто встречаются:

• Заявитель не донес все необходимые документы. Часто забывают приложить заявление, в котором должны указываться банковские реквизиты.
• Длительный срок камеральной проверки сведений, указанных в предоставленной декларации.
• Сумма, которая должна быть предоставлена в качестве компенсации, перекрывает налоговую задолженность гражданина (при ее наличии). В таком случае выплата производится только после процедуры взаимовычета. Чтобы избежать ее проведения, требуется заранее подать соответствующее заявление.
• Утеря заявления сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы избежать такого стечения обстоятельств, следует заранее сделать копию заявления. Также поможет установление отметки налогового инспектора о приеме заявления с указанием точной даты.

В случае, если налоговый вычет не предоставляется в установленные сроки, то гражданин имеет право на обращение в суд или вышестоящую инстанцию. Первый исход возможен только после того, как будет проведено обжалование через УФНС.

При этом, здесь также есть свои сроки подачи жалоб:

• В УФНС в течение одного года с момента нарушения установленных сроков.
• В суд ― 3 месяца с момента отрицательного решения органов УФНС.

Оформить возврат 13% от затрат на покупку жилья с помощью ипотечного займа через ФНС РФ можно уже на следующий год после официальной регистрации собственного права на квартиру.

Как только налогоплательщик получает на руки «зеленку», за ним автоматически закрепляется право на применение имущественного вычета.

Это право сохраняется за ним бессрочно, то есть обратиться в ФНС он может и через год, и через 7 или 10 лет. Однако на практике, налогоплательщики стараются как можно быстрее частично возместить затраты на ипотеку и оформляют возврат, как только это становится возможным.

Справка! При покупке квартиры в ипотеку сначала оформляется вычет от цены жилья (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ), а затем от ипотечных процентов (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Прием заявлений на возврат в ФНС обычно начинается после январских праздников и длится весь год. При составлении заявления налогоплательщик вправе указать, как он желает получать выплаты: через налоговую или через своего работодателя.

Оформить возврат через работодателя можно в тот же год, что и покупку квартиры и получать ежемесячную компенсацию в размере 13% от оклада.

При оформлении ипотеки под долевое строительство, обратиться в налоговую можно только по его окончании, после подписания застройщиком и налогоплательщиком акта приема-передачи жилплощади.

Спустя какое время после сдачи возвращают НДФЛ?

Итак, заявление и сопутствующие документы переданы под расписку специалисту в налоговую. С момента регистрации документов начинается отсчет срока рассмотрения заявления.

Всего на обработку документов и одобрение либо отклонение запроса уходит аж 3 долгих месяца. После одобрения в течение 1 месяца возврат будет зачислен на расчетный счет, указанный в заявлении.

К примеру, документы были приняты 20 января 2017 года, выплата компенсации будет произведена в период с 20 апреля по 20 мая 2017 года.

При расчете размера выплаты будет учитываться НДФЛ, отчисленный с доходов налогоплательщика в предыдущем году. Остаток будет перенесен на следующие годы.

Если срок прошел, а денег нет, налогоплательщик вправе требовать от налоговой уплаты пени в размере 1/365 ставки рефинансирования.

Если налогоплательщик пожелал ежемесячно получать возврат через работодателя, то срок рассмотрения документов и подготовки уведомления для работодателя составит 30 дней.

Возможно ли получить выплату за несколько лет сразу?

Да, возможно, но только за три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, квартира приобретена и оформлена в 2011 году, а воспользоваться правом на имущественный вычет вы решили в 2017 году.

По закону вам вернут НДФЛ, который перечислял с вашей зарплаты работодатель с 2014 по 2016 годы. Причем НДФЛ за предшествующие годы можно вернуть только через налоговую инспекцию.

Налогоплательщики, за исключением пенсионеров, не имеют право оформить возврат до возникновения имущественного права. К примеру, покупка жилья оформлена в 2016 году, в 2017 получить возврат можно только за 2016 год!

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Чтобы получить вычет за несколько лет, в налоговую вместо одной декларации 3-НДФЛ нужно предоставить сразу три – по одной за каждый предшествующий год.

В остальном перечень документов не меняется и включает:

• заявление.
• Справку 2-НДФЛ.
• Паспорт.
• Документы на квартиру, подтверждающие право собственности.
• Договор ипотечного кредитования.

Можно ли вернуть средства, если купил жильё второй раз?

Сколько раз предоставляется вычет? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда оформлена ипотека: до 1.01.2014 года или после.

До 2014 года оформить имущественный вычет можно было только один раз (абзац 2 п.8 ст.220 НК РФ). Если право на возврат было использовано до 2014 года, то вне зависимости от его размера, налогоплательщик больше не сможет получить компенсацию.

С 1 января 2014 года право на имущественный вычет не ограничено только одним объектом недвижимости (абзац 3 п.8 ст.220 НК РФ).

Получить 13% можно с нескольких объектов, но в пределах установленных ограничений: 260 000 рублей (13% от 2000 000) – от стоимости объектов и 390 000 (13% от 3000 000) – от ипотечных процентов.

Для лучшего усвоения информации, проиллюстрируем изменения 2014 года конкретным примером.

В 2016 году г-н Блинов приобрел в ипотеку прекрасную квартиру-студию, стоимостью 1 300 000 рублей. Банк одобрил заем на 10 лет под 14 % годовых. Сумма переплаты равна 1 820 000 рублей.

Имущественный вычет для Блинова составит (1 300 000+1 820 000)*13%/100%=405 600 рублей, из которых 169 000 руб. – вычет от стоимости жилья и 236 600 руб. – вычет с ипотечных процентов.

Исходя из установленных НК РФ ограничений, Блинов вправе получить еще 244 400 рублей: 91 000- от цены недвижимости и 153 400 – от переплаты по ипотеке.

Вот и все, что касается сроков обработки документов и перечислений возврата, установленных на 2017 год. Чего ожидать в последующие пару-тройку лет, известно одному законодателю, налогоплательщикам же остается только внимательно следить за изменениями.

Возврат налога на доходы физлиц - способ поддержки населения при совершении значимых действий (покупка квартиры, авто, обучение или лечение), наличии несовершеннолетних детей.

Получить его можно только после подачи отчетности и заявления в ФНС или по месту работы в зависимости от типа вычета. Срок возврата налогового вычета (возврат денег при покупке квартиры, авто, оплате лечения или обучения) интересует многих налогоплательщиков.

Возврат НДФЛ

Налоговый возврат по НДФЛ - льгота, предоставляемая резидентам России, которая снижает конечную сумму подоходного налога. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу на определенную сумму, предел которой составляет 2 миллиона рублей.

Воспользоваться этим правом можно в следующих ситуациях:

• купля-продажа авто или недвижимого имущества - квартиры, комнаты, частного дома;
• покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
• оплата обучения по договору;
• осуществление благотворительных взносов;
• выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
• наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.

Ставка налога сегодня равна 13%. Соответственно, вернуть можно налог только в пределах выплаченной в казну суммы или меньше. Претендовать на льготу могут только граждане, которые в течение предшествующих 6 месяцев производили отчисления в бюджет самостоятельно или через налогового агента - работодателя.

Вычеты, регулируемые статьями 218-221 НК, бывают следующих видов:

• . профессиональный - связан с трудовой деятельностью физических лиц;
• . социальный - направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
• . стандартный - на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
• . имущественный - применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

Получить вычет может только налогоплательщик. Притом таковым не является:

• пенсионер, который не работает;
• родители в декретном отпуске;
• лицо, состоящее на учете в службе занятости и так далее.

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

Сроки и способ возврата

В сроках возврата налога в законодательстве существует некоторая путаница. Статья 78 (пункт 6) говорит о том, что сумма возвращается заявителю в течение одного месяца с момента составления заявления. Однако 88-я статья указывает на то, что возврат осуществляется после окончания камеральной проверки или после даты, когда такая проверка должна была завершиться по плану. А срок проверки - минимум три месяца.

Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь. Ведь получатель может подать заявление в последних числах месяца. Более того, сотрудники ФНС допускают возврат налога в течение еще 30 дней после окончания проверки. Какой срок возврата налогового вычета (за квартиру, за лечение или в других случаях) получается в этом случае? Минимум 4 месяца и более.

Законодательством регламентируется следующий порядок возврата НДФЛ:

• На первом этапе подается заявление в ФНС по месту проживания плательщика. К нему обязательно нужно приложить документы, которые бы подтвердили право на возврат: чеки и квитанции о расходах, договоры на обучение, удостоверения льготников, свидетельства о рождении всех детей.
• В течение 3 месяцев органы налоговой инспекции будут проводить камеральную проверку. Этот срок рассмотрения возврата налогового вычета (социального, стандартного и других видов) предусмотрен 88-й статьей НК.
• Затем уполномоченный сотрудник заполняет специальное уведомление, в котором будет либо положительный ответ о возможности использования вычета, либо отказ в нем. В случае отказа должно быть пояснительное письмо с указанием причин. Уведомление направляется посредством почты на адрес регистрации заявителя.
• Средства в виде вычета зачисляются на счет заявителя по истечении 30 дней с момента получения письма. Письмо считается полученным по истечении 6 дней с момента отправки, хотя на практике доходит до адресата много позже.
• Таким образом, минимальный срок возврата имущественного и других налоговых вычетов - 1 месяц после камеральной проверки, всего - 4 месяца. Однако зачастую выплата происходит через 9 -12 месяцев.
• Согласно статье 78-й несвоевременное зачисление средств по вине налогового органа обязует его на все просроченные дни начислить проценты по ставке рефинансирования ЦБ.
• Чтобы получить пеню, надо доказать, что заявитель не получал уведомления или получил его с опозданием.

Возможны следующие причины задержки вычета:

• не хватает некоторых документов;
• камеральная проверка обнаружила факты, не дающие заявителю права воспользоваться вычетом;
• человеческий фактор, ошибка.

Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящую инстанцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд. На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя. Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения.

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

Нарушение сроков возврата налогового вычета случается не так и редко. Ошибки случаются и при подаче заявления, и при обработке документов, поданных получателем. Поэтому не стоит ждать долго: по истечении 3 месяцев стоит посетить налоговую службу и поинтересоваться сроками поступления средств.

. Следующие категории не могут получить налоговый вычет :

• Нерезиденты РФ.
• Юридические лица.
• ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится .
• По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
• Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
• Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
• Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
• Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.

Можно ли вернуть НДФЛ при приобретении жилья во второй раз?

Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз . Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.

Можно требовать вычет при покупке 2-ой квартиры, если документы не были поданы при покупке 1-ой либо максимальная сумма выплат в первом случае не была достигнута.

Пример. Если за жилье было заплачено 1 700 000 рублей, то полагается 221 000 рублей в качестве вычета. Лимит в 260 000 рублей не исчерпан. И оставшиеся 39 000 рублей можно требовать при покупке 2-ой квартиры.

В течение какого времени можно подавать бумаги на получение?

Сроков давности для подачи документов на налоговый вычет не предусмотрено . Так что, если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но за возвратом покупатель обратился только сейчас, то право на вычет у него сохраняется. Но декларация подается только за 3 последних года.

Пример. Квартира куплена пять лет назад. Покупатель подает документы на налоговый вычет. Он имеет право это сделать, но уплаченные налоги будут возвращаться только с последних трех лет.

Нюансы в отдельных случаях

Определенные нюансы в получении вычета есть и при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее и более 3 — 5 лет. Подробнее о них вы можете узнать из .

Вычет возможен не только при покупке жилья, но и при его отделке, подключении к сетям коммуникации. В этом случае важно сохранять чеки, подтверждающие затраты.

Мнение эксперта

Опыт в консультировании по юридическим вопросам физических лиц - более 5 лет

Перечень необходимых документов

Нужно серьезно отнестись к сбору документов, чтобы потом не пришлось подавать их повторно. Общий пакет документов включает в себя :

Все копии должны быть подтверждены оригиналами.

Пошаговая инструкция: как получить вычет?

Как оформить у работодателя?

Преимущество метода в том, что можно не ждать окончания года и получить вычет по текущим заработкам .

Как вернуть 13 процентов через ФНС?

В инспекцию можно обратиться только после завершения налогового периода, т.е. с начала следующего года после года покупки жилья.

1. Необходимо собрать требующиеся документы, заполнить заявление, форму 3-НДФЛ, предоставить реквизиты, куда нужно перечислить деньги. Весь пакет подается в налоговую инспекцию.
2. Налоговая рассматривает дело 3 месяца.
3. В случае утвердительного ответа претендент на вычет получит сумму совокупного налога, уплаченного за предыдущий год.

В личном кабинете налогоплательщика

1. Войти в кабинет налогоплательщика .
2. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
4. Загрузить необходимые документы (список выше). Для каждого документа сделать описание.
5. Ввести пароль от электронной подписи и отправить документы.
6. Можно следить онлайн за ходом проверки. Если проверка завершена, это будет отмечено в личном кабинете. После завершения проверки можно сформировать заявление на возврат. Там необходимо заполнить реквизиты, ввести пароль и отправить документ.

Порядок подачи заявки в МФЦ

1. Записаться на прием или прийти и получить талон с помощью электронной очереди.
2. Подать декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
3. Заполнить заявление на получение вычета.
говорит, что возврат возможен лишь после завершения проверки документов, которая длится по закону не более 3 месяцев.

Это максимальный срок, по истечении которого претенденту на вычет должны либо перечислить денежные средства, либо предоставить обоснованную причину отказа. Однако если было написано после проверки, срок может продлиться еще на 1 месяц. Без заявления возврат средств невозможен .

Основания для отказа

Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

• Нет всех документов.
• Не соблюдены правила покупки недвижимости.
• Право на налоговый вычет используется повторно.

Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно . Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .