Rückerstattung der Einkommensteuer für eine Hypothek. Dokumente zur Erlangung eines Immobilienabzugs für eine Hypothek. Notwendige Dokumente und Aktionsalgorithmus

Der Kauf einer Wohnung ist in der aktuellen Wirtschaftslage eine der Möglichkeiten, nicht nur Wohnraum zu finden, sondern auch eine lohnende Investition zu tätigen. Es gibt viele Möglichkeiten, wie Sie viel Geld sparen können: Immobiliendienstleistungen ablehnen, im Bau befindliche Immobilien kaufen, bei einer Bank ein gutes Angebot für den Hypothekenzins finden usw. Aber vielen Menschen ist nicht einmal bewusst, dass sie 13 % der Wohnkosten erstatten können.

Der Steuer(grundstücks)abzug für Wohnungen ist eine von vielen staatlichen Fördermaßnahmen, die es seit 2001 gibt. Dabei handelt es sich um die Rückerstattung der vom Steuerpflichtigen für das Vorjahr gezahlten Einkommensteuer. Für jeden offiziell beschäftigten Arbeitnehmer behält der Staat monatlich 13 % Einkommensteuer ein.

Es ist die Einkommensteuer (NDFL), die beim Kauf einer Wohnung als Steuerabzug zurückerstattet wird. Der Höchstbetrag ist auf 260.000 Rubel für den Kauf einer Wohnung und auf 390.000 Rubel für die Zinsen eines Hypothekendarlehens begrenzt.

Sie können genau den Betrag erhalten, der Ihrer persönlichen Einkommensteuer für das vergangene Jahr entspricht. Dabei handelt es sich nicht um eine einmalige Zahlung und der Erhalt kann mehrere Jahre dauern.

Der maximale Zahlungsbetrag für den Kauf eines Eigenheims ist heute die Zahlung für Hypothekenwohnungen. Dieser Betrag beträgt 650 Tausend Rubel. Wie ist diese Figur entstanden? Sie wird auf der Grundlage des Höchstbetrags von 2 Millionen Rubel „echtem“ Geld ermittelt, für den der Staat einen Steuerabzug vorsieht (gemäß Artikel 20 Absatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Der Immobilienabzug für den Kauf von Hypothekenwohnungen zeichnet sich dadurch aus, dass er zum Standardbetrag des zusätzlichen Abzugs von den Darlehenszinsen bei deren Zahlung addiert wird. Der Höchstzinsbetrag für das Darlehen beträgt 390.000 Rubel. Es besteht auch aus dem maximalen Zinsbetrag - 3 Millionen Rubel, von dem der Staat gemäß Artikel 4 der Kunst einen Abzug gewähren kann. 220 Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Wer kann davon profitieren?

Alle offiziell erwerbstätigen Bürger der Russischen Föderation, Personen in Elternzeit und sogar Rentner können beim Wohnungskauf im Jahr 2019 einen Steuerabzug erhalten. Die Hauptvoraussetzung für den Steuerabzug ist eine offizielle Beschäftigung oder das Vorhandensein einer offiziellen Einkommensquelle im letzten Jahr (z. B. eines Einzelunternehmers).

Rentner müssen für einen Zeitraum von höchstens drei Jahren über einen offiziellen Arbeitsplatz verfügen.

Steuerabzug für Hypothek

Eine Hypothek ist für die meisten Bürger die günstigste Möglichkeit, ein Eigenheim zu erwerben. Daher interessiert sich die Mehrheit der Bevölkerung für die Frage, wie man beim Kauf einer Wohnung auf Kredit einen Steuerabzug erhalten kann.

Dieses Verfahren ist in der Abgabenordnung der Russischen Föderation ausführlich beschrieben.

Abzug von Hypothekenzinsen

Es ist zu beachten, dass der Erhalt eines Abzugs von einer mit einer Hypothek erworbenen Wohnung und eine Rückerstattung der Hypothekenzinsen zwei verschiedene Rechte sind.

Um die Möglichkeit zu nutzen, Geld aus Hypothekenzinsen zu erhalten, müssen Sie zunächst einen Abzug für den Kauf einer Wohnung beantragen.

Sie können den Steuerabzug von gekauften Immobilien unbegrenzt oft zurückerstatten – Sie können ihn beantragen, bis der Berechnungsbetrag 2.000.000 übersteigt. Das heißt, wenn Sie 2 Wohnungen für jeweils 1.000.000 gekauft haben, haben Sie Anspruch auf eine Zahlung von beiden.

Sie können das Geld aus den Hypothekarzinsen nur einmal zurückerhalten, auch wenn die verfügbare Mittelgrenze noch nicht ausgeschöpft ist.

Bedingungen für den Erhalt eines Abzugs

Um die geforderten 13 % der Wohnungskosten zu erhalten, müssen laut Abgabenordnung folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

• der Immobilienkauf erfolgte mit eigenem Geld (d. h. aus persönlichen oder familiären Ersparnissen, jedoch keinesfalls zu Lasten einer Militärhypothek oder eines Arbeitgebers);
• die Transaktion zum Kauf einer Wohnung wurde nicht mit nahen Verwandten (Eltern, Kinder, Schwestern usw.) abgeschlossen;
• offizielle Anstellung.

Bewerbungs- und Empfangsfristen

Sie können innerhalb von drei Jahren nach dem Kauf beim Federal Tax Service einen Abzug beantragen. Und Sie können jährlich Zinsen verdienen, solange Sie Ihre Hypothek haben.

Anforderungen an die zu erwerbende Wohnung

Um den Steuerabzug für eine mit einer Hypothek erworbene Wohnung zu beantragen, muss diese bestimmte Voraussetzungen erfüllen:

• die Wohnung befindet sich auf dem Territorium der Russischen Föderation;
• Wohnraum wurde mit Geldern aus einem Hypothekendarlehen gekauft (ein Verbraucherdarlehen ist nicht geeignet, auch wenn er zur Verbesserung der Lebensbedingungen aufgenommen wurde).

Der Reifegrad des Hauses (der Wohnung) – in der Bauphase, Neubau, Zweitwohnung – spielt keine Rolle.

Sie können auch einen Abzug von einer Wohnung erhalten, die Eltern für ihre Kinder kaufen. Der Berechnungsbetrag wird entsprechend der Anteile an der Immobilie berechnet.

Von wie viel können Sie einen Abzug erhalten?

Der Vermögensabzug wird ab einem Betrag von höchstens 3.000.000 Rubel berechnet. Dies bedeutet jedoch nicht, dass die geforderten 13 % nicht zurückerstattet werden können, wenn die Wohnung mehr kostet. In diesem Fall werden Zinsen nur für 3.000.000 Rubel berechnet. Wenn die Wohnung also weniger kostet, ist der Betrag, von dem der Abzug gezahlt wird, geringer.

Bei der Berechnung des Abzugs werden im Preis der Wohnung keine Gelder berücksichtigt, die der Staat als Maß für die soziale Unterstützung erhält, wie zum Beispiel:

• mütterliches Kapital;
• Mittel des Spar- und Hypothekensystems des Verteidigungsministeriums der Russischen Föderation
• Rente, Stipendium und andere Leistungen;
• Mittel aus verschiedenen Sozialprogrammen etc.

Gibt es mehrere Hauseigentümer, so kann jeder von ihnen entsprechend seinem Anteil einen Teil des Abzugs geltend machen. Dies kommt jedoch in der Praxis selten vor. Am häufigsten wird der Abzug dem Eigentümer (Familienmitglied) mit dem höchsten Gehalt gewährt.

Erforderliche Dokumente

Die einzige Institution, die sich mit Fragen des Steuerabzugs befasst, ist der Federal Tax Service an Ihrem Wohnort.

Für den Steuerabzug einer Wohnung benötigen Sie folgende Unterlagen:

• Stellungnahme;
• Reisepass;
• Ihre Bankkontodaten;
• ein Auszug aus dem Unified State Register, der den Besitz bestätigt;
• Zertifikat 2-NDFL;
• Erklärung 3-NDFL;
• der Kaufvertrag;
• Hypothekendarlehensdokumente;
• Kontoauszug über geleistete Zahlungen.

Wird eine Wohnung in einem Neubau erworben, benötigt das Finanzamt zusätzlich eine Übergabe- und Abnahmebescheinigung.

Bitte beachten Sie, dass, wenn im Vertrag vorgesehen ist, dass die Räumlichkeiten in einem für die Bewohnbarkeit ungeeigneten Zustand erworben werden, die Gesamtkosten der Wohnung auch Mittel für die Fertigstellung und Reparatur der Räumlichkeiten umfassen können. Als Bestätigung müssen Sie Quittungen für eingekaufte Materialien sowie Quittungen über durchgeführte Arbeiten vorlegen.

So holen Sie ein Paket mit Papieren ab

Die meisten Probleme treten bei der 3-NDFL-Erklärung auf.

Viele greifen auf die Dienste Dritter zurück. Sie können es selbst auf der Website der State Services beantragen. Dort gibt es einen speziellen Bereich mit Tipps und Beispielen zum Ausfüllen der Erklärung.

Das 2-NDFL-Zertifikat wird von einem Buchhalter am Arbeitsplatz ausgestellt.

Ein Eigentumsauszug kann aus dem Unified State Register bezogen werden.

Einen Abzug erhalten

Nachdem der Steuerinspektor alle Unterlagen akzeptiert hat, beginnt die Prüfung Ihres Antrags auf Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung mit Hypothek.

Die Entscheidung wird in 2-4 Monaten getroffen.

Es gibt eine alternative Möglichkeit, es zu erhalten – über den Arbeitgeber. Das heißt, in den nächsten 12 Monaten werden 13 % der Steuer nicht vom Lohn abgezogen. Die Empfangsart ist im Antrag angegeben.

Hallo Freunde!

Dies ist nicht mein erster Artikel zum Thema Hypothekarkredite, daher macht es keinen Sinn, noch einmal auf die Frage zurückzukommen. Früher haben wir uns mit den Vor- und Nachteilen einer immobilienbesicherten Kreditvergabe befasst, einen so wichtigen Aspekt wie die Rückzahlung der Hypothekenzinsen haben wir bisher außer Acht gelassen. Ich habe dies bewusst getan, weil ich beschlossen habe, einen separaten Artikel über einen solchen Vorteil zu schreiben.

Aufmerksamkeit! Wichtige Information: Jede offiziell erwerbstätige Person hat das Recht, einen Teil der ausgegebenen Mittel vom Staat zurückzugeben für:

• Kauf von Immobilien,
• Zahlung von Zinsen für ein Hypothekendarlehen.

Mit anderen Worten: Sie können den Vermögensabzug zweimal beantragen. Erhalten Sie zunächst eine Steuerrückerstattung beim Immobilienkauf. Zweitens: Erstatten Sie einen Teil der gezahlten Zinsen.

Es ist auch sinnvoll, sich mit der Rendite von Hypothekenversicherungen zu befassen; dies ist das Thema eines zukünftigen Artikels. Heute sprechen wir darüber, wie Sie Zahlungen an die Bank sparen können und welche Dokumente Sie vorlegen müssen.

Höhe des Vermögensabzugs

Sie haben beispielsweise eine Hypothek in Höhe von 1 Million Rubel aufgenommen. für 20 Jahre zu 10 % pro Jahr. Über den gesamten Zeitraum von 20 Jahren werden Sie der Bank 1.316.052 Rubel zu viel bezahlen. und muss vom Staat 171.086,76 Rubel, also 13 %, verlangen.

Der Staat hat die Höhe der Zinsen begrenzt, die Grenze liegt bei 3 Millionen Rubel. Wenn Sie beispielsweise 1,5 Millionen Rubel genommen haben. für 30 Jahre beträgt die Gesamtüberzahlung dann 3.238.886 RUB. Somit ist es möglich, nicht mehr als 390.000 Rubel zurückzugeben. Die Grenze gilt jedoch nicht für Kredite, die Sie vor 2014 erhalten haben.

Sie können jedes Jahr einen Abzug erhalten. Im Falle einer vorzeitigen Rückzahlung erfolgt die Rückerstattung pauschal.

Wie wird der Abzug berechnet, wenn Ehegatten eine Immobilie im gemeinsamen oder gemeinschaftlichen Eigentum erwerben? Der Kodex besagt eindeutig, dass es sich bei dem Objekt um einen Anteil an einer Wohnung, einem Zimmer, einem Wohngebäude oder einem Grundstück handeln kann. Deshalb haben beide Ehegatten bei Aufnahme einer Hypothek Anspruch auf eine Einkommensteuerrückerstattung entsprechend ihrem Anteil am Vermögen.

Wer hat Anspruch auf Entschädigung?

Wer einen Vermögensabzug erhalten kann, erfahren Sie hier:

1. Bürger der Russischen Föderation und Ausländer, die offiziell in unserem Land arbeiten und Einkommensteuer (NDFL) zahlen.
2. Kreditnehmer, die mit Bankmitteln eine Wohnung, ein Haus, ein Grundstück oder Anteile an dieser Immobilie erworben haben. Alle Objekte müssen sich auf dem Territorium der Russischen Föderation befinden. Das Hypothekendarlehen wird nicht nur für fertiggestellte Immobilien, sondern auch für Neubauten berücksichtigt.
3. Kreditnehmer, die im Rahmen zuvor erhaltener Kredite einen Kredit aufgenommen haben.
4. Eltern sowie Erziehungsberechtigte, Treuhänder usw., die Eigentum als Eigentum ihrer minderjährigen Kinder oder Mündel erworben haben.
5. Rentner haben Anspruch auf die Anrechnung des Einkommens für 3 Jahre vor dem Rentenjahr.

Wer hat keinen Anspruch auf die Leistung:

1. Kreditnehmer, die auf Kosten ihres Arbeitgebers oder anderer Dritter sowie durch Mutterschaftskapital und staatliche Zuschüsse Wohnraum oder Grundstücke erworben haben.
2. Für diejenigen, die eine Wohnung von nahen Verwandten gekauft haben. Die Abgabenordnung bezeichnet solche Personen als voneinander abhängig. Dazu gehören Ehepartner, Kinder, Eltern, Brüder, Schwestern, Vormunde und Mündel.
3. Kreditnehmer, die zuvor eine Einkommensteuerrückerstattung für gezahlte Zinsen erhalten haben.
4. Kreditnehmer, die Unterlagen für zwei oder mehr Immobilien eingereicht haben.
5. Für diejenigen, die kein offizielles Gehalt beziehen.

Ein wichtiger Punkt, den Sie beachten sollten: In der Abgabenordnung heißt es eindeutig, dass eine erneute Gewährung des Rechts auf einen Vermögensabzug nicht vorgesehen ist.

Methoden zur Bearbeitung einer Retoure

Die Rückzahlung eines Teils der an die Bank gezahlten Hypothekenzinsen erfolgt in Raten, bis Sie den gesamten fälligen Betrag zurückgezahlt haben, oder in einer Einmalzahlung, wenn das Darlehen vorzeitig zurückgezahlt wird.

Wenn Ihr Einkommen während der Kreditlaufzeit nicht ausreicht, um das Geld zurückzuzahlen, wird das Verfahren nach der Rückzahlung der Hypothek für die folgenden Jahre verlängert.

Denken Sie an die Hauptsache: Die Höhe der Entschädigung darf nicht höher sein als die aufgelaufene Einkommensteuer für das Berichtsjahr. Wenn Sie also ein hohes Gehalt beziehen, zahlen Sie eine hohe Einkommenssteuer. Das bedeutet, dass auch die Rückzahlung bei der Rückzahlung des Kredits recht hoch ausfallen wird. Somit erhalten Sie den Ihnen zustehenden Betrag viel schneller zurück als bei einem kleinen Gehalt.

Einen Vermögensabzug können Sie über das Finanzamt oder Ihren Arbeitgeber erhalten. Betrachten wir beide Mechanismen.

Über das Finanzamt

Zunächst müssen Sie die 3-NDFL-Erklärung ausfüllen. Oft stellt sich die Frage: Ist es möglich, % für frühere Jahre zurückzugeben? Bitte beachten Sie, dass es keineswegs notwendig ist, sofort nach Erhalt der Eigentumsdokumente zur Inspektionsstelle zu laufen. Sie wussten beispielsweise nichts von einer solchen Leistung oder hatten kein offizielles Einkommen. Bewerben Sie sich, sobald Sie einen Job erfahren oder gefunden haben. Es gibt keine Verjährungsfrist.

Die Frau mietete sich mit geliehenen Mitteln eine Wohnung, zahlte den Kredit mehrere Jahre lang regelmäßig ab und bekam vom Staat sogar einen Teil der gezahlten Zinsen zurückerstattet. Nach einiger Zeit ging ich in Mutterschaftsurlaub. In diesem Fall hat sie keinen Anspruch mehr auf Zahlungen, da kein offizielles Einkommen vorhanden ist. Beim Verlassen des Mutterschaftsurlaubs kann sie erneut eine Erklärung abgeben, einen Antrag stellen und den Geldbezug wieder aufnehmen.

Sie hätten beispielsweise im Jahr 2012 (oder in einem anderen Jahr) eine Hypothek aufnehmen und keinen Antrag auf Rückzahlung stellen können. Wir haben uns erst im Jahr 2018 an diese Möglichkeit erinnert oder davon erfahren. Füllen Sie Dokumente aus, erstellen Sie Erklärungen für die letzten 3 Jahre, d. h. 2015 – 2017, und geben Sie einen Teil des gezahlten Prozentsatzes zurück.

Welche Unterlagen werden benötigt? Das sagt die Abgabenordnung dazu:

1. Ein Antrag mit Angabe der Kontodaten, wohin das Geld überwiesen werden soll.
2. Ein Darlehensvertrag für den Kauf eines Hauses, einer Wohnung, eines Zimmers oder einer Wohngemeinschaft.
3. Dokumente, die Ihr Eigentum an Immobilien bestätigen.
4. Vereinbarung über die gemeinsame Beteiligung am Bau und Übertragungsurkunde vom Bauträger an den Kreditnehmer.
5. Wenn Sie Immobilien erwerben, die Eigentum von Kindern oder Mündeln sind, müssen Sie Geburtsurkunden und eine Genehmigung der Vormundschaftsbehörde vorbereiten.
6. Dokumente, die die Ausgaben bestätigen, die Sie für den Kauf der Immobilie und die Zahlung der Hypothekendarlehensraten an die Bank getätigt haben.

Die Bewerbungsprüfungsfrist beträgt 3 Monate. Warten Sie innerhalb des nächsten 4. Monats, bis das Geld auf Ihr Konto überwiesen wird. Somit erhalten Sie einmal im Jahr einen Teil der an die Bank gezahlten Zinsen zurück, bis 13 % des gesamten Überzahlungsbetrags zurückgezahlt sind. Die Unterlagen müssen jährlich vervollständigt werden.

Es gibt aber noch eine andere Möglichkeit, wenn Sie monatlich Geld erhalten können. Erledigen Sie den Papierkram über Ihren Arbeitgeber.

Durch den Arbeitgeber

In diesem Fall füllt der Kreditnehmer im Namen des Arbeitgebers einen Antrag auf Vermögensabzug aus. Der Rückerstattungsanspruch des Arbeitnehmers wird vom Finanzamt durch einen Sonderbescheid bestätigt. Designnuancen:

1. Möglicherweise gibt es nicht nur einen Arbeitgeber, sondern mehrere.
2. Der Anspruch des Kreditnehmers auf Rückerstattung wird vom Finanzamt innerhalb von 30 Tagen nach Antragstellung bestätigt. Unterlagen gemäß der von uns geprüften Liste werden nicht beim Arbeitgeber, sondern beim Finanzamt eingereicht.
3. Wenn Sie in der aktuellen Periode nicht alle fälligen Beträge zurückzahlen konnten, werden Sie dies in den Folgejahren nachholen.

Lassen Sie mich den Mechanismus erläutern, mit dem der Arbeitgeber einen Teil der gezahlten Zinsen zurückerstattet. Nehmen wir an, Sie erhalten ein Monatsgehalt von 30.000 Rubel. Der Arbeitgeber zahlt für Sie Einkommensteuer in Höhe von 13 %. Sie geben Ihnen 26.100 Rubel in die Hand.

Sie haben ein Hypothekendarlehen in Höhe von 1 Million Rubel aufgenommen. für 20 Jahre zu 10 % pro Jahr. Die Bank legte einen Rückzahlungsplan für den Kredit vor. Sehen Sie sich das Fragment an.

Im September beträgt die Zinszahlung 8.333 Rubel. Der Staat gibt 13 % dieses Betrags zurück. Somit beträgt Ihr „Netto“-Gehalt im September 27.183,29 Rubel.

Abschluss

Ich bin mir sicher, dass nicht alle Kreditnehmer über die Feinheiten des Verfahrens zur Rückerstattung eines Teils der an die Bank gezahlten Hypothekenzinsen vom Staat Bescheid wissen. Ich habe versucht, alles in die Regale zu stellen. Ich hoffe, es ist klarer geworden. Und machen Sie unbedingt von Ihrem Recht Gebrauch. Jedes Jahr gebe ich einen Teil der gezahlten Einkommenssteuer zurück, nicht für die Hypothek, sondern für die Ausbildung meiner Kinder. Und jedes Mal erlebe ich positive Emotionen, wenn Geld auf meiner Bankkarte eintrifft. Sie sind definitiv nie überflüssig.

Jeder Bürger der Russischen Föderation, der ein offizielles Einkommen bezieht, kann die an den Staatshaushalt gezahlte Steuer zurückerstattet bekommen (Vermögensabzug). Die Rückerstattung der Einkommensteuer für eine Hypothek ist ein Sonderfall des Vermögensabzugs. In diesem Artikel schauen wir uns an, wie Immobilienabzüge und Steuerrückerstattungen bei einer Hypothek durchgeführt werden.

Das Verfahren zur Gewährung eines solchen Abzugs wird durch die Normen der Abgabenordnung der Russischen Föderation und die erläuternden Schreiben des Föderalen Steuerdienstes und des Finanzministeriums geregelt. Ein Bürger der Russischen Föderation hat Anspruch auf einen Abzug beim Kauf von Wohnraum oder eines Grundstücks (sowie eines Teils davon) in der Russischen Föderation und für den individuellen Wohnungsbau.

Eigentumsabzug: Änderungen

Seit 2014 ist das Gesetz vom 23. Juli 2013 N212-FZ in Kraft getreten, das einige Änderungen am Algorithmus zur Erlangung dieses Abzugs vornahm.

Eine Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer ist bis zu einem Betrag von maximal 650.000 RUB möglich. (einschließlich 260.000 Rubel auf die Hauptschuld + 390.000 Rubel aus dem übertragenen %) einmalig (Artikel 220 Absatz 11 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Wichtig! Um die zu erstattenden Beträge der Einkommensteuer für Transaktionen zu berechnen, die vor dem 31. Dezember 2013 abgeschlossen wurden, müssen Sie sich an den zum Zeitpunkt der Transaktion geltenden Normen des Kodex orientieren.

Wenn es in einem Jahr nicht möglich war, den vollen Steuerbetrag zurückzuerstatten, erlaubt Ihnen der Staat, den Abzug auf nachfolgende Steuerperioden zu übertragen, bis der volle Betrag eingegangen ist.

Wenn beim Kauf einer Immobilie der Rückerstattungsbetrag unter der festgelegten Grenze (650.000 Rubel) lag, kann der Steuerzahler beim Kauf einer anderen Immobilie den Rest der Steuer vom gezahlten Hauptbetrag zurückerstatten.

Wenn ein Steuerabzug nicht zurückerstattet werden kann

Sie können die Einkommensteuer nicht zurückerstatten, wenn:

1. eine andere Person (Arbeitgeber) zahlt für das Hypothekendarlehen;
2. es wurden Mutterschaftskapitalfonds verwendet;
3. Subventionen oder andere Haushaltsmittel werden eingeworben;
4. Wohnraum wurde von Verwandten oder anderen voneinander abhängigen Personen gekauft. Personen (Artikel 105.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Diese Anforderungen sind in Absatz 5 der Kunst vorgesehen. 220 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Sie können die Steuer auf zwei Arten zurückerstatten: selbst oder über Ihren Arbeitgeber. Schauen wir uns jeden von ihnen genauer an.

Methode Nr. 1 – Erstatten Sie die Einkommensteuer selbst

Um selbst einen persönlichen Einkommensteuerabzug zu erhalten, müssen Sie sich am Ende des Kalenderjahres (Steuerzeitraum) an den Bundessteuerdienst wenden. Folgende Unterlagen (Kopien und Originale) müssen Sie bei sich haben:

1. Erklärung (f. 3-NDFL);
2. Kauf- und Verkaufsvertrag für Wohnraum;
3. Bescheinigung des Arbeitgebers (oder mehrerer Arbeitgeber) f. 2 - Einkommensteuer;
4. Angaben zur Karte oder zum Sparkonto. Bücher zum Geldtransfer;
5. Eigentumsurkunde;
6. Hypothekenvertrag mit der Bank;
7. Zahlungsbelege für Kredite;
8. Bescheinigung auf dem Formular der Bank über die Zahlung der Zinsen (Original).

Beim Wohnungsbau werden auch Zahlungsbelege für den Kauf von Baumaterialien bereitgestellt: Kaufbelege, Quittungen, Kaufbelege etc.

Erstatten Sie die Einkommensteuer für eine Hypothek möglich für die letzten 3 Jahre. Das heißt, wenn ein Steuerzahler im Jahr 2008 ein Wohnungsbaudarlehen erhalten und im Jahr 2016 eine Rückerstattung beantragt hat, kann er nur für die Jahre 13, 14 und 15 eine Rückerstattung erhalten.

Zu den Nachteilen dieser Option gehören:

• Fristen für die Einreichung von Entschädigungsunterlagen: 1 Mal am Ende des Jahres, spätestens am 30. April;
• langer Zeitraum für die Prüfung von Dokumenten: bis zu 3 Monate (Artikel 88 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Vorteile: einmaliger Erhalt des Gesamtbetrages.

Methode Nr. 2 – Rückerstattung der Einkommensteuer durch den Arbeitgeber

In diesem Fall behält der Arbeitgeber einfach keine Einkommensteuer vom Lohn ein. Das heißt, der Steuerpflichtige erhält nicht 87 % (abzüglich 13 % Einkommensteuer) seines Einkommens, sondern 100 %, die im Vertrag festgelegt sind.

Diese Methode wird in mehreren Schritten implementiert:

• Sie müssen sich an den Federal Tax Service wenden

1. Vereinbarungen: Kredit und Kauf und Verkauf;
2. eine Bescheinigung, die das Eigentumsrecht bestätigt;
3. Zertifikat 2-NDFL;

• Innerhalb von 30 Tagen erlässt das Finanzamt einen Sonderbescheid. bilden;
• diese Bestätigung muss dem Arbeitgeber vorgelegt werden;
• Schreiben Sie dem Arbeitgeber einen Antrag auf Anwendung eines Vermögensabzugs.

Wichtig! Sie müssen jährlich eine Benachrichtigung beim Steueramt anfordern (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 22. April 2015 Nr. 03-04-05/23108).

Vor- und Nachteile dieser Methode:

• Sie können von zwei oder mehr Arbeitgebern gleichzeitig einen Abzug erhalten;
• Rückerstattungen erfolgen monatlich;
• Sollte sich im Laufe des Jahres herausstellen, dass der Steuerbetrag geringer ist als der Betrag der an die Bank gezahlten Ausgaben, hat der Steuerpflichtige am Ende des Jahres das Recht, bei der Aufsichtsbehörde mit einer Erklärung die Erstattung des verbleibenden Steuerbetrags zu beantragen.

Nachteile: Die Einkommensteuer kann vom Arbeitgeber nur für das laufende Jahr erstattet werden. Um Steuern für frühere Steuerperioden zurückzuerstatten, müssen Sie sich an den Föderalen Steuerdienst wenden (Schreiben des Finanzministeriums vom 20. Juli 2015 N 03-04-05/41417).

Merkmale des Vermögensabzugs bei der Einkommensteuer für eine Hypothek

Schauen wir uns die Besonderheiten des Grundsteuerabzugs bei einer Hypothek genauer an.

• Wenn die Immobilie Eigentum beider Ehegatten ist, kann die erstattungsfähige Steuer unter Berücksichtigung folgender Faktoren aufgeteilt werden:

1. Teile (Anteile) des Wohneigentums für jeden Ehegatten (Absatz 3, Absatz 2, Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation);
2. Wünsche der Ehegatten in den im Antrag auf Steuerrückerstattung angegebenen Anteilen (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 04.08.2015 Nr. 03-04-05/19849).

Wichtig! Für Transaktionen, die vor 2014 abgeschlossen wurden. die Gesamtsteuerrückerstattungsgrenze für alle Aktionäre beträgt 260.000 Rubel (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 21. Juni 2012 Nr. 03-04-05/5-756). Wenn die Immobilie im Jahr 2014 und später erworben wurde, beträgt die Obergrenze der Hauptschuld 260.000 Rubel. für jeden.

• Wenn eine Wohnung mit einem Verbraucherkredit erworben wurde, ist eine Erstattung der persönlichen Einkommensteuer aus Zinsen nicht möglich (Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 03.2011 Nr. 03-04-05/7-187).
• Wenn das Zweithaus nach Januar 2014 gekauft wurde und die Obergrenze der Hauptschuld (260.000) bereits ausgeschöpft ist, können Sie eine Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer auf Zinsen beantragen (Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 21. Mai 2014). 2015 Nr. BS-4-11/8666).
• Wenn körperlich eine Person eine Wohnung oder ein Grundstück verkauft hat und die Kosten für den Kauf nicht vollständig erstattet wurden, können Sie weiterhin einen Abzug geltend machen (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 31. Januar 2012 Nr. 03-04-05/5- 90).
• Ein Nichtansässiger kann für eine Hypothek keine Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer erhalten , da die Entschädigung aus dem Einkommen erfolgt, das mit 13 % besteuert wird, und das Einkommen von Ausländern einem Steuersatz von 30 % unterliegt (Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 04.08.2013 Nr. 03-04-05/4-347). ).

Kann ein Einzelunternehmer einen Einkommensteuerabzug erhalten?

Um diese Frage zu beantworten, ist es notwendig herauszufinden, nach welchem ​​Steuersystem der einzelne Unternehmer arbeitet.

Bei Nutzung des vereinfachten Steuersystems oder der UTII ist ein Vermögensabzug nicht möglich, da besonders. Regelungen ersetzen die Zahlung der Einkommensteuer.

Wenn jedoch ein Einzelunternehmer auf unterstellter oder vereinfachter Basis tätig ist, aber gleichzeitig für einen anderen Arbeitgeber arbeitet oder OSNO anwendet, d Finanzministerium Russlands vom 22. Mai 2007 Nr. 03 -11-05/111).

Rückerstattung der Einkommensteuer für eine Hypothek anhand von Beispielen

Schauen wir uns praktische Beispiele für die Berechnung von Vermögensabzügen an. Die Zahlen in den Beispielen sind bedingt angegeben.

Beispiel 1. Rückerstattung der Einkommensteuer für eine Hypothek

Die Ehegatten der Wassiljews für 2015 350.000 Rubel zurückgezahlt. Hauptschuld und 180.000 Rubel. – Prozent. Das heißt, sie können für den Steuerzeitraum 45.500 Rubel aus dem Haushalt erstatten. auf die Hauptschuld (350.000 × 13 %) und 23.400 Rubel. mit Zinsen (180.000 × 13 %).

Wassiljew verdiente im Jahr 360.000 Rubel. (Einkommensteuer 46.800 Rubel) und Vasilyeva 300.000 Rubel. (Einkommensteuer 39.000 RUB)

Da die Höhe des Einkommens eines der Ehegatten nicht ausreicht, um den gesamten Steuerbetrag aus dem Haushalt zu erstatten, haben die Ehegatten beschlossen, den Abzugsbetrag in zwei Hälften zu teilen. Das heißt, jeder von ihnen kann 34.450 Rubel erhalten. ((45.500 + 23.400) ÷ 2)

Beispiel #2. 3-NDFL-Rückerstattung auf Hypothekenzinsen

Wenn 1 Hypothekenvertrag erfolgreich abgeschlossen wurde und die Einkommensteuer zur Tilgung der Hauptschuld nicht vollständig abgezogen wurde, können Sie beim Kauf eines anderen Eigenheims einen Abzug für den Restbetrag geltend machen.

Maksimov A.I. kaufte ein Zimmer und nahm eine Hypothek in Höhe von 850.000 Rubel auf. im Jahr 2014 Für 2014 zahlte er 450.000 Rubel. (einschließlich % 195.000 Rubel) Der Jahresverdienst belief sich auf 600.000 Rubel.

Anfang 2015 Maksimov A.I. reichte eine 3-NDFL-Erklärung mit dem beigefügten Dokumentenpaket bei den Finanzbehörden ein

Da der vom Arbeitgeber einbehaltene Steuerbetrag 78.000 Rubel beträgt. (13 % × 600.000) übersteigt und den in der Einkommensteuererklärung zur Erstattung angegebenen Betrag übersteigt, haben die Steuerbehörden beschlossen, den gesamten Betrag zu erstatten.

Im Oktober 2015 schloss Maksimov die Bank ab und zahlte die restlichen 655.000 Rubel. Kapital und 237.000 Zinsen.

Im November 2015 Er kaufte ein Haus für 2.500.000 RUB und erhielt ein weiteres Hypothekendarlehen. Für November und Dezember zahlte er 45.000 Rubel. (einschließlich % - 27.000 Rubel.)

Im Jahr 2015 verdiente Maksimov 950.000 Rubel.

Der vom Arbeitgeber einbehaltene Steuerbetrag reicht aus, um die Steuer in Höhe von 123.500 Rubel zu erstatten. (13 % × 950.000).

Für 1 Darlehen wurden 174.460 Rubel zurückgezahlt. (einschließlich 118.300 Rubel für die Hauptschuld und 56.160 Rubel für Zinsen).

Für den 2. Kredit kann Maksimov nicht mehr als 141.700 Rubel zurückzahlen. auf die Hauptschuld (Grenze 260.000 Rubel - Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer aus 1 Darlehen 118.300).

Eine Rückerstattung der Zinsen für den 2. Darlehensvertrag ist nicht möglich, da die Einkommensteuer nur für 1 erworbenen Vermögenswert erstattet werden kann (Artikel 220 Absatz 8 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Jeder Einwohner Russlands, der sein Wohnungsproblem selbstständig löst, erhält einmal in seinem Leben zwei „Boni“ vom Staat. Der erste ist ein Grundsteuerabzug (Rückerstattung der gezahlten Steuern) ab einem Betrag von 2 Millionen Rubel. Letzteres ist für diejenigen relevant, die eine Immobilie mit einer Hypothek erworben haben. Dabei handelt es sich um den sogenannten Zinsabzug bzw. die Möglichkeit, 13 % des Zinsbetrags eines gezielten Darlehens für den Kauf oder Bau einer Wohnung zurückzuerstatten.

Am 1. Januar 2014 traten Änderungen zu Artikel 220 des zweiten Teils der Abgabenordnung der Russischen Föderation in Kraft, die erhebliche Anpassungen im Verfahren zur Erlangung beider Abzüge vornahmen. Über Änderungen bei den Vermögensabzügen haben wir bereits geschrieben. Wir möchten Sie daran erinnern: Die wichtigste Neuerung besteht darin, dass die Präferenz von der Immobilie „entkoppelt“ wurde und es ermöglichte, den ungenutzten Restbetrag bei späteren Hauskäufen zu erhalten.

Die Änderungen beim Abzug der Hypothekarzinsen sind zwar nicht ganz so radikal, aber dennoch durchaus erheblich. Ein BN-Korrespondent versuchte mit Hilfe des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation, die Nuancen der Steuergesetzgebung zu verstehen.

Unveränderliche Bedingungen
Erinnern wir uns zunächst kurz daran, wer und in welchen Fällen Anspruch auf einen Abzug der im Rahmen der Bedienung eines Hypothekendarlehens gezahlten Zinsen hat. Zunächst muss der Kreditnehmer in der Russischen Föderation steuerlich ansässig sein, d. h. Steuern in Höhe von 13 % an den Haushalt zahlen. Folglich wird Bürgern, die Gehälter „in einem Umschlag“ erhalten, dieser Vorzug entzogen. Unternehmer und Einzelunternehmer (ihr Einkommen wird mit einem anderen Steuersatz besteuert) sowie Personen, die keine Einkommensteuer zahlen, wie z. B. Studenten, können die staatliche Unterstützung nicht in Anspruch nehmen.

Auch der Anforderungskatalog für den Kredit selbst ist gleich geblieben, dessen Bedienungslast der Staat zu tragen bereit ist. Es ist überhaupt nicht notwendig, einen Kredit bei einer Bank aufzunehmen – Sie können Geld von jeder russischen Organisation oder von einem einzelnen Unternehmer leihen. Der Kredit muss jedoch auf jeden Fall zielgerichtet sein, d. h. im Vertrag ist eindeutig festgelegt, dass sich der Kreditnehmer verpflichtet, die Mittel für den Bau oder den Kauf einer Wohnung, eines Hauses oder einer Wohngemeinschaft auszugeben. Wird zudem eine Wohnung auf dem Primärmarkt erworben und im Rahmen einer Vereinbarung unvollendet an den Gesellschafter übertragen, kann ein gezieltes Darlehen zur Anschaffung von Ausbaumaterialien und zur Finanzierung von Reparaturen genutzt werden.

Stellen wir uns eine Situation vor: Die Bank weigerte sich, eine Hypothek zu vergeben, und eine Person musste einen Verbraucherkredit aufnehmen, um ihre Ecke zu kaufen. Bei diesem Kredit, der eigentlich auf den Erwerb einer Immobilie abzielt, handelt es sich formal nicht um einen gezielten Kredit. Und es wird nicht möglich sein, die darauf gezahlten Zinsen durch einen Steuerabzug zu reduzieren.

Nimmt der Kreditnehmer jedoch aufgrund geänderter wirtschaftlicher Verhältnisse einen zweiten Kredit auf, um den ersten Zielkredit zu refinanzieren, werden die dafür gezahlten Zinsen ebenfalls in den Steuerabzug einbezogen.

Die dritte unerschütterliche Bedingung schließlich ist, dass sich die Wohnungen auf dem Territorium der Russischen Föderation befinden müssen. Und natürlich Liquidität – genau die Art, für die Banken Kredite vergeben.

„Obergrenze“ für Interesse
Nun zu den diesjährigen Neuerungen zum Zinsabzug. Das Wichtigste ist, den Höchstbetrag auf drei Millionen Rubel zu begrenzen. Somit können von den an den Haushalt gezahlten Steuern in diesem Jahr maximal 390.000 Rubel zurückerstattet werden. In der vorherigen Fassung von Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation gab es keine solche „Obergrenze“.

Der Gesetzgeber hat einen scheinbar recht hohen Zinsbetrag festgelegt, von dem ein Abzug möglich ist. Laut AHML betrug die Höhe des durchschnittlichen Kredits in der Russischen Föderation im vergangenen Jahr 1,6 Millionen Rubel. Größere Beträge zogen Kreditnehmer nur in St. Petersburg (der durchschnittliche Kredit lag laut VTB24 bei etwa 2 Millionen Rubel) und in Moskau (3,5 Millionen Rubel laut Est-a-Tet) an. Bei dieser Kredithöhe mit einer Laufzeit von sieben bis zehn Jahren wird die Höhe der für den Kredit gezahlten Zinsen die „Obergrenze“ nicht erreichen. Aber wenn jemand, sagen wir, einen Kredit in Höhe von 2 Millionen Rubel aufnimmt. und beabsichtigt, es innerhalb von 25 Jahren abzubezahlen, dann werden es am Ende der Laufzeit etwa 4,3 Millionen Rubel sein. Überzahlungen. Und alles über 3 Millionen Rubel unterliegt, wie bereits erwähnt, nicht dem Steuerabzug.

Wer jedoch vor dem 1. Januar 2014 einen Kredit aufgenommen hat und seine Hypothek weiterhin abbezahlt, hat Glück – für ihn ist diese Einschränkung nicht betroffen. Ein Steuerabzug für die Rückzahlung von Zinsen für gezielte Darlehen, die der Steuerpflichtige vor Inkrafttreten der Änderungen der Abgabenordnung der Russischen Föderation erhalten hat, sowie für die Rückzahlung von Zinsen für Darlehen, die er von Banken zum Zwecke der Refinanzierung eines zuvor erhaltenen Darlehens erhalten hat aufgenommene Hypothek, wird ohne Berücksichtigung von Einschränkungen gewährt.

Fairerweise muss man sagen, dass die überwiegende Mehrheit der Kreditnehmer immer noch deutlich weniger als 3 Millionen Rubel zahlt. Hypothekenzinsen. Im Gegensatz zum Immobilienabzug wird der Zinssaldo jedoch nicht auf künftige Hauskäufe übertragen. Diese Leistung wird einmal im Leben und nur für eine Immobilie gewährt.

Eine weitere Neuerung in diesem Jahr: Gemäß dem neuen Wortlaut von Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wurden der Vermögensabzug und der Hypothekenzinsabzug aufgeteilt. Mussten bisher beide Abzüge beim Kauf eines Objekts zusammen eingenommen werden, ist dies nun keine zwingende Voraussetzung. Erstens kann ein Bürger aus eigenen Mitteln eine Wohnung kaufen und dafür einen Vermögensabzug erhalten. In einigen Jahren können Sie mit der Aufnahme eines Kredits Ihre Lebensbedingungen verbessern und gleichzeitig das Recht auf Abzug der gezahlten Zinsen wahrnehmen. Wie im Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 13. September 2013 erläutert, „haben Steuerzahler das Recht auf einen Grundsteuerabzug für die Kosten für den Erwerb einer Immobilie und einen Grundsteuerabzug für die Kosten für.“ Zahlung von Zinsen für ein gezieltes Darlehen (Kredit), das auf den Erwerb derselben oder einer anderen Immobilie abzielt.“

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Die meisten Fragen bei der Geltendmachung eines Abzugs stellen sich in der Regel dann, wenn eine Wohnung von Ehegatten im Miteigentum oder im Miteigentum erworben wird. In der Neufassung von Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation scheinen zusätzliche Voraussetzungen für Unstimmigkeiten und mehrdeutige Auslegungen aufgetaucht zu sein. Es enthält keine Regelung, nach der Miteigentümern von Immobilien Steuerabzüge auf der Grundlage der Höhe der Ausgaben jeder Person gewährt werden, die durch Zahlungsdokumente bestätigt werden.

Wie der Föderale Steuerdienst der Russischen Föderation bestätigt, ändert dies jedoch nicht die Relevanz früherer Briefe des russischen Finanzministeriums zu diesem Thema. Das Recht auf Zinsabzug haben weiterhin beide Ehegatten, unabhängig davon, welcher von ihnen über die Unterlagen zur Zinszahlung verfügt. Ist eine Wohnung oder ein Haus als Miteigentum eingetragen, so wird den Eigentümern der Abzug für das Hypothekendarlehen sowie für das zur Refinanzierung der Hypothek aufgenommene Darlehen im Verhältnis ihrer Anteile gewährt.

Wird eine Wohnung im Miteigentum erworben, so wird der Zinsabzug zwischen den Ehegatten nach deren schriftlichem Antrag aufgeteilt (z. B. 100 und 0 %, 50 und 50 % usw.). In der alten Fassung der Abgabenordnung der Russischen Föderation wurde der „Hypothekenabzug“ im gleichen Verhältnis wie der Vermögensabzug aufgeteilt. Da diese Präferenzen jedoch seit 2014 getrennt betrachtet werden, kann davon ausgegangen werden, dass zwischen den einzelnen Abzügen kein enger Zusammenhang mehr besteht und für jeden von ihnen ein separater Antrag gestellt wird.

Jederzeit
Den Abzug der gezahlten Zinsen können Sie erstmals beantragen, indem Sie eine Erklärung für das Jahr abgeben, in dem der Eigentumsnachweis für die erworbene Immobilie ausgestellt wurde bzw. bei gemeinsamer Bebauung die Abnahmebescheinigung für die Wohnung unterzeichnet wurde. Dies bedeutet, dass jemand, der eine im Bau befindliche Immobilie kauft, den Kredit mehrere Jahre lang bedienen kann, bevor er eine Rendite auf die gezahlten Zinsen erhält.

Danach können jährlich Unterlagen zum Zinsabzug eingereicht werden. Wir müssen jedoch bedenken, dass mit der Zahlung erst begonnen wird, nachdem der Staat den Eigentumsabzug mit dem Käufer der Wohnung beglichen hat. Daher können Sie in aller Ruhe nach Erhalt der Immobilie einen Zinsabzug beantragen. Oder – nach vollständiger Rückzahlung des Darlehens. „Das Recht auf einen Steuerabzug auf Zinsen wird durch das Gesetz nicht vom Zeitpunkt der endgültigen Rückzahlung des Darlehens abhängig gemacht und verbleibt dementsprechend beim Steuerpflichtigen, bis er einen solchen Abzug beim Finanzamt beantragt.“ Das heißt, der Zahler kann dieses Recht zu jedem für ihn passenden Zeitpunkt ausüben, sofern ihm die entsprechenden Kosten für die Zahlung der Zinsen entstehen“, bestätigte der Föderale Steuerdienst der Russischen Föderation.

Die Liste der beim Finanzamt am Wohnort eingereichten Unterlagen ist nicht lang. Um den Zinsabzug zu beantragen, sind ein Kaufvertrag und eine Eigentumsbescheinigung erforderlich. Wurde die Wohnung in einem im Bau befindlichen Gebäude erworben, reicht eine Übergabe- und Abnahmebescheinigung aus. Darüber hinaus benötigen Sie einen Kreditvertrag mit einem Finanzinstitut, eine Bescheinigung im Formular 2-NDFL sowie eine Steuererklärung für den Berichtszeitraum.

Text: Elena Denisenko Collage: Wladimir Schtscherbakow

Steuern – dieses Wort kennt fast jeder. Ebenso wie seine Bedeutung. Der Staat entzieht dem Wirtschaftssystem regelmäßig große Geldsummen, um sich selbst zu versorgen und allgemeine gesellschaftliche Bedürfnisse zu decken. Eine der häufigsten und bekanntesten Steuern ist die Einkommensteuer. Oder wie es auch kurz genannt wird – eine Steuer von 13 %.

Genau diesen Betrag entnimmt der Staat zu seinen Gunsten aus dem Einkommen jeder Person im Staat. 13 % vom Gehalt, 13 % vom Preis der verkauften/gekauften Wohnung, 13 % von den gezahlten Hypothekenzinsen. Das heißt, eine Person bezahlt die Bank für eine aufgenommene Hypothek, und der Staat kann bis zu 13 % sowohl von der Hauptzahlung (für die Kosten der Wohnung) als auch von den Zinsen an die Staatskasse abführen. Und es dauert, allerdings nicht immer 13 %. Manchmal weniger. Eine Rückerstattung der Hypothekenzinsen ist jedoch möglich. Holen Sie sich wirklich das dafür ausgegebene Geld zurück. Genauer gesagt, nur 13 % davon (das ist das Maximum). Eine solche Klage hat eine Rechtsgrundlage. Nämlich Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Welche Punkte sind hier hervorzuheben?

1. Für die erstattungsfähige Steuer gibt es eine eigene „Obergrenze“. Wenn wir von einer Entschädigung sprechen, wenn die Steuer auf den Hauptmarktwert einer Wohnung oder eines anderen auf Kredit aufgenommenen Wohneigentums erhoben wurde, dann können Sie auf jeden Fall nicht mehr als 260.000 Rubel erhalten, was jedoch nicht so wenig ist. Zu diesem Betrag kommt jedoch eine Rückerstattung der gezahlten Hypothekenzinsen hinzu, wodurch sich der Gesamtbetrag der Steuerrückerstattung auf 390.000 Rubel erhöht. Das begrenzende Kriterium ist jedoch der Marktwert der Wohnung. Daher ist es nicht mehr möglich, den Abzug für Wohnungen zurückzugeben, die teurer als 2 Millionen Rubel sind (260.000 sind 13 % von 2 Millionen). Das Verhältnis „Wohnkosten – Zinsen im Verhältnis zur Rendite“ kann unterschiedlich sein. Zum Beispiel eine Rückerstattung von 100.000 von der Steuer auf den Kapitalwert und 200.000 von der Steuer auf Hypothekenzinsen. Die Praxis zeigt, dass es häufiger und einfacher ist, das für die Zinsen aufgewendete Geld zurückzuerstatten.
2. Es gibt keine Fristen für die Rückerstattung von Steuerabzügen (nicht zu verwechseln mit der Frist für die Einreichung des Rückerstattungsantrags selbst). Schließlich kann eine Hypothek eine Laufzeit von 10 oder 20 Jahren haben. Daher können Sie während dieses Zeitraums bei geleisteten Zahlungen einen Teil des Geldes zurückerhalten, das als Einkommensteuer abgezogen wird.
3. Lassen Sie sich nicht über Steuerabzüge verwirren. Nehmen wir ein typisches Beispiel. Eine Person arbeitet offiziell und erhält ein offizielles Gehalt. Und zahlt damit die Hypothek. Dementsprechend wird von seinem Gehalt eine Steuer in Höhe von 13 % abgezogen. Die Steuer wird vom Hauptpreis der verpfändeten Immobilie abgezogen. Und auf Zinsen wird Steuer erhoben. Nur für die letzten beiden Punkte werden nicht immer jeweils 13 % berechnet. Häufiger ist die Steuer in der Hypothekenbranche auf 10 % begrenzt.
4. Die Rückerstattung der Hypothekenzinsen richtet sich nach der Höhe der Landessteuer. Laut Gesetz hat der Kreditnehmer das Recht, höchstens 13 % jedes gezahlten Betrags zurückzuerstatten. Wenn der Steuerabzug aber nicht 13 %, sondern gleich 10 % betrug, kann der Gläubiger genau diese 10 % zurückerhalten. Daher müssen diejenigen, die an solchen Renditen interessiert sind, sorgfältig überwachen, wie viel Prozent jeder Zahlung genau versteuert werden.
5. Seit 2016 können grundsätzlich nur noch Personen eine Steuererstattung erhalten, die offiziell beschäftigt sind und über ein offiziell berechnetes Gehalt verfügen. So „fliegen“ zum Beispiel die gleichen freiberuflichen Programmierer vorbei, aber die Möglichkeit besteht immer noch.
6. Bei mehreren Darlehensnehmern wird der Rückerstattungsbetrag unter den Eigentümern entsprechend ihrer Eigentumsanteile an der Leihwohnung aufgeteilt. Dann ist es rentabler, wenn die Steuer nicht 10 %, sondern 13 % beträgt.

Die folgende wichtige Liste enthält die erforderlichen Dokumente, die beim Finanzamt (Zweigstelle am Ort der Registrierung) für eine teilweise Erstattung der Kosten beim Kauf einer Wohnung/Hütte eingereicht werden müssen:

• Original und Fotokopie eines Dokuments, das das Eigentum an der bestehenden Immobilie bestätigt;
• Vereinbarung zum Kauf einer Wohnung auf Kredit (Original und Fotokopie erforderlich);
• Dokumente zur Bestätigung der monatlichen Tilgungs- und Zinszahlungen;
• Ausdruck des Zahlungsplans. Ausgestellt von der Gläubigerbank;
• Bescheinigung über alle offiziellen Einkünfte des Kreditnehmers (Original erforderlich). Dieses Dokument wird abhängig von der Art des offiziellen Einkommens erstellt. Bezüglich Ihres Gehalts müssen Sie sich an die Buchhaltung Ihres Arbeitsplatzes wenden. Bezüglich der Höhe der Rente wenden Sie sich bitte an die Pensionskasse. Bezüglich passivem Einkommen (z. B. wenn eine Person Investor ist oder Immobilien vermietet) wenden Sie sich an das Finanzamt. Investitionen und/oder Vermietungen müssen jedoch durch eine Vereinbarung formalisiert werden. Gibt es noch Arbeitslose und/oder Studierende, dann wird im Arbeitsamt bzw. im Dekanat die entsprechende Bescheinigung ausgestellt. Der letztere Fall ist jedoch wenig sinnvoll, da arbeitslose Studierende (oder einfach Arbeitslose) keine Hypotheken erhalten;
• außerdem muss die Gläubigerbank direkt zum Kredit selbst einen Vertrag ausstellen (zur Bestätigung benötigen Sie das Original und eine Kopie);
• ein Ausweisdokument (in der Regel ein Reisepass) und eine vollständige Fotokopie davon.

Möglichkeiten zur Rückerstattung steuerlicher Abzüge von Hypothekenzahlungen

Sie können Ihr Geld also auf zwei Arten zurückbekommen. Am Ende des Jahres wird der x-te Betrag, bestehend aus rückerstatteten Steuerabzügen, auf Ihrer Plastikbankkarte gutgeschrieben. Wie hoch der Abzug für das Hauptdarlehen ist, wie viel von den Zinsen – das muss individuell persönlich beim Finanzamt geklärt und entschieden werden. Oder Sie können mit dem Arbeitgeber vereinbaren, dass er während der Zeit der teilweisen Geldrückzahlung keine Einkommensteuer vom Gehalt einbehält (oder einen geringeren Betrag, wenn dieser beispielsweise 10 % beträgt).

Folglich erhält der Arbeitnehmer jeden Monat einfach ein etwas höheres Gehalt. Und das so lange, wie der Kreditnehmer die monatlichen Raten zahlt und bis das zurückerstattete Geld insgesamt den oben genannten Schwellenwert von 390.000 Rubel erreicht. Ein wichtiger Punkt für Mitkreditnehmer und für diejenigen, die ihre Hypothek über Geldautomaten bezahlen. Fakt ist, dass eine Steuererstattung nur für eine Person bearbeitet werden kann. Mitschuldner werden hier nicht berücksichtigt.

Oder es sind Unterlagen erforderlich, die das gleiche oder unterschiedliche Miteigentum an der auf Kredit aufgenommenen Wohnung belegen, damit der Abzug entsprechend auf die Beteiligten verteilt wird. Bei Geldautomaten ist auf den Quittungen nicht der vollständige Name des Zahlers angegeben. Aus diesem Grund kann es bei der Bearbeitung einer Rückerstattung zu Schwierigkeiten kommen. Die Tatsache, dass die Hypothek zurückgezahlt wird, ist da, aber wer zahlt sie ab? Hier kann das Problem auftreten.

Zusätzliche Ausgaben unterliegen der Einkommensteuer

Um solche Schwierigkeiten zu vermeiden, empfiehlt es sich daher, die Bank persönlich aufzusuchen, um die Identität des Kreditnehmers zu 100 % zu erfassen. Manche Menschen wissen es vielleicht nicht, aber die staatliche Steuer wird nicht nur auf Tilgungs- und Zinszahlungen erhoben, sondern auch auf Reparatur- und Baukosten. Vorausgesetzt, der Kreditnehmer bezahlt sie aus eigenen Mitteln. Die Wohnung ist renovierungsbedürftig, das Haus ist nicht vollständig vermietet, das Ferienhaus ist noch nicht fertiggestellt. Welche Kosten fallen hier an?

• Baumaterial;
• von Spezialisten erstellte Entwurfs- und Kostenvoranschlagsdokumentation;
• Bezahlung der Dienstleistungen von Reparatur- und Bauunternehmen sowie Verladern;
• Rufen Sie Spezialisten an, um die Wohnung/das Haus an das Versorgungssystem und die technischen Systeme (Strom, Wasserversorgung, Gasversorgung, Internet, Telefon) anzuschließen.

Die finanziellen Kosten für all diese Artikel können recht hoch sein. Und ihre teilweise Entschädigung wird nicht überflüssig sein. Dazu müssen sämtliche Ausgaben in Dokumenten (Schecks und Verträge) erfasst werden. Sie müssen sich nur eine Kleinigkeit merken. Bei dem ausgegebenen Geld muss es sich zwangsläufig um persönliche Mittel des Kreditnehmers handeln. Wenn zur Begleichung der oben aufgeführten Posten Mutterschaftskapital, einige staatliche Zuschüsse usw. verwendet wurden, ist eine Rückerstattung des Steuerabzugs nicht möglich.

Möglicher Fehler und Vorgehensweise

Das Finanzamt kann die Rückerstattung des Abzugs grundsätzlich verweigern, wenn das Darlehen nicht beabsichtigt war. Das heißt, wenn eine Bank einen bestimmten Geldbetrag für den Kauf einer Wohnung oder eines Privathauses ausgibt, der Kreditnehmer und die Bank selbst jedoch noch nicht wissen, um welche Art von Wohnung es sich handelt, wo sie sich befindet und wie viel sie genau kostet Kosten. Der Grund für die Ablehnung wird auch eine Steuerschuld sein. Sollte es jedoch schnell aufgelöst werden, wird die Nationalversammlung ihre Entscheidung höchstwahrscheinlich noch einmal überdenken. Ein ganz wichtiger Punkt: Sie können das Recht auf Rückerstattung eines Steuerabzugs nur einmal nutzen.

Wenn eine Person bereits eine Hypothek aufgenommen, diese abbezahlt und die staatlichen Zinsen zurückgezahlt hat. Steuer, dann kann dies nicht noch einmal wiederholt werden. Ich meine, Sie können eine Hypothek aufnehmen, aber es gibt keine Rückerstattung der Einkommenssteuer. Auch arbeitslose Rentnerinnen und Frauen im Mutterschaftsurlaub nach der Geburt (bis das Kind eineinhalb Jahre alt ist oder die Frau offiziell einer Arbeit nachgeht) haben keinen Anspruch auf Rückerstattung des Abzugs. Abschließend möchte ich sagen, dass es sich lohnt, den gesamten Prozess Schritt für Schritt zu organisieren. Die Punkte:

• Sammeln aller im Artikel erwähnten Dokumente und Fotokopieren dieser;
• Besuch der Zweigstelle des Steuerdienstes am Ort der Registrierung und Einreichung eines schriftlichen Antrags (gemäß Artikel 78 Absatz 6 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) zusammen mit Dokumenten;
• Festlegung der Methode zur Rückerstattung der Zinsen, wenn das Steueramt grünes Licht gegeben hat (der Überprüfungszeitraum beträgt bis zu 3 Kalendermonate);
• Lösung möglicher kleinerer organisatorischer Probleme mit dem Arbeitgeber;
• Ein Spezialist der Bundessteuerinspektion (IFTS) muss vom Kreditnehmer die Nummer seines Bankkontos erhalten, auf das das zurückerstattete Geld überwiesen wird.

Bewerbungsfristen

Es können noch weitere Fragen auftauchen, die individuell geklärt werden. So oder so sind an diesem Prozess in der Regel maximal vier Beteiligte beteiligt: ​​der Kreditnehmer selbst, ein Steuerbeamter, ein Bankfachmann und der Arbeitgeber des Kreditnehmers. Letzte Frage, eigentlich zwei Fragen. Wann genau können Sie die Rückerstattung des Zinsabzugs beantragen? Und kann dies nach der Tilgung der Hypothek erfolgen? Sagen wir, in 10 Jahren.