Kako prenijeti sirovine koje je isporučio kupac u 1C 8.3. Računovodstvene informacije. Knjige za proizvodnju gotovih proizvoda od materijala koje isporučuje kupac

Antipiretike za djecu propisuje pedijatar. Ali postoje hitne situacije sa temperaturom kada djetetu treba odmah dati lijek. Tada roditelji preuzimaju odgovornost i koriste antipiretike. Šta je dozvoljeno davati bebama? Kako sniziti temperaturu kod starije djece? Koji lijekovi su najsigurniji?

Ali računovođa je tvrdoglava i kaže da je putarina samo vanbilansna. Ranger_83 31 - 26.04.2013 - 13:08 (30) računovođa sve tačno kaže, jer su ovi materijali naplaćeni. Lista tema foruma Oglasni prostor je prazan TurboConf 5 - ekstenzija 1C konfiguratora. Sada zajedno sa Mistom! PAŽNJA! Ako ste izgubili prozor za unos poruke, pritisnite Ctrl-F5 ili Ctrl-R ili dugme Osvježi u vašem pretraživaču. Tema dugo nije ažurirana i označena je kao arhivirana. Dodavanje poruka nije moguće. Ali možete kreirati novu temu i oni će vam sigurno odgovoriti! Više od 2000 ljudi posjeti Magic Forum svakog sata.

Obrada materijala koje isporučuje kupac u 1C računovodstvu 8.3 (8.2)

U tabelarnom dijelu je naznačeno da treba ići na konto 10.07 „Građa u obradi“. Sada ćemo se uveriti u ovo. Kliknite na dugme „Pass”, a zatim na dugme.
Otvorit će se prozor s ožičenjem (ako su se uopće formirale, to se također dešava): Nabavite 267 video lekcija na 1C besplatno:

Besplatni video vodič o 1C računovodstvu 8.3 i 8.2;
Vodič za novu verziju 1C ZUP 3.0;
Dobar kurs 1C Trade Management 11.

Da, tako je. Materijali su prebačeni na račun 10.07. Sada ostaje samo fizički otpremiti materijale i čekati da izvođač od njih napravi gotove proizvode.

Prijem iz obrade Izdat ćemo dokument u 1C 8.3 za povrat materijala iz obrade.

8.x prenos sirovina koje je isporučio kupac podizvođaču

Sva potrebna dokumenta mogu se odabrati na kartici Proizvodnja. Šema cestarine za obradu materijala u 1C 8.3 predstavlja prilično dug lanac radnji koje se mora striktno pridržavati.

Pažnja

Pokušajmo sistematizirati ove radnje i sastaviti tabele potrebnih dokumenata. Sirovine koje isporučuje prerađivač u 1C 8.3 Br. Operacija Dokument Vrsta transakcije dokumenta Knjiženje 11 Prijem materijala koji je isporučio kupac „Priznanice (akti, fakture)” (u staroj verziji „Prijem robe, usluga”) „Materijal za obradu ” Dt 003.01 Kt - 22 Prenos sirovina koje je isporučio kupac u proizvodnju “Zahtjev” - faktura” Dt 003.02 Kt003.01 33 Transfer sirovina koje je isporučio kupac u proizvodnju “Izvještaj o proizvodnji za smjenu” Dt 20.02 Kt240. proizvoda kupcu "Prenos robe" Prenos proizvoda kupcu Nema knjiženja 55 Prodaja usluga prerade, otpis materijala koji je isporučio kupac.

BP shema "dvostrukog naplate putarine".

Povrat neiskorištene robe Na kartici “Vraćeni materijali” kliknite na dugme “Popuni” i postoje samo dvije stavke:

“Po ostacima” - za sve ostatke koji se obrađuju;
“Prema specifikaciji” - bilansi prema ovoj specifikaciji.

Ispalo je ovako: Pokrenimo dokument i vidimo kretanje. 1C će generirati sljedeće transakcije za proizvodnju proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac: Sve je urađeno. U prvom redu vidimo da na računu 43 u skladištu „Glavno“ imamo 5 gotovih lampi, preostali materijali od 5 komada (kako je navedeno u specifikaciji) su otpisani na račun 20.01, u zadnjem redu dobijamo vratite naše 3 LED diode na 41 provjeru.
Nažalost, fizički nismo u mogućnosti pružiti besplatne konsultacije svima, ali će naš tim rado pružiti usluge implementacije i održavanja 1C.

Prijenos građevinskog materijala podizvođaču

Info

Njegovu specifikaciju ćemo navesti u svakoj liniji sa gotovim proizvodom. Zahvaljujući tome, ne moramo ručno popunjavati karticu “Upotrebljeni materijali”.

Karticu „Usluge“ nećemo razmatrati, na njoj je sve isto kao u dokumentu „Prijem robe i usluga“, osim što je, opet, potrebno navesti račun troškova. Tako smo glatko prešli na račun troškova. Idemo na karticu "Račun troškova".

Ovdje se ukopao. Za mene je standardno 20.01. Ako je polje prazno, navedite koje vam je potrebno. Popunite detalje “Podjela troškova” i “I grupa stavki”.

Ovo je neophodno za analitičko računovodstvo. Kartica “Korišćeni materijali”. Ovdje kliknemo na dugme “Popuni” i izaberemo “Prema specifikaciji”.

Ura, sve je ispravno popunjeno za mene: Čudno, sve je na ovoj kartici. Pređimo na "Vraćeni materijali".

Obrada materijala koje isporučuje kupac u 1s 8.3 korak po korak

Materijali primljeni na obradu evidentiraju se na vanbilansnom računu. U 1C 8.3, prijem materijala koje isporučuje kupac je formaliziran:

Iz odjeljka Nabavke sa dokumentom Priznanice (akti, fakture):

vrsta operacije se utvrđuje Materijali za obradu:

ili iz sekcije Proizvodnja - Prerada - Prijem za obradu, tip operacije se određuje automatski:

Popunite dokument:

Odabiremo drugu stranu sa kojom je potpisan ugovor o obradi;
Dodajte ili odaberite odgovarajuću nomenklaturu:

Knjiženje dokumenta Primici za obradu u 1C 8.3 omogućit će vam da uzmete u obzir nevlasničku robu na vanbilansnom računu: Kako registrirati prijenos za preradu i prijem sirovina iz prerade u našem članku.
Korak 2.

Računovodstvene informacije

Podsjećam da se gotovi proizvodi evidentiraju na računu 43. Još jedna karakteristika na ovoj kartici je kolona „Planirani iznos“.
Budući da u ovoj fazi često ne možemo precizno naznačiti trošak proizvodnje, ovdje ga navodimo ručno kako je planirano. U ovom dokumentu moći ćemo precizno izračunati samo direktne materijalne troškove - to su materijali koji čine naš proizvod.

Plus neke usluge, opet, vezane za direktnu proizvodnju ove serije. Trošak ćemo konačno moći da izračunamo tek na kraju mjeseca, uzimajući u obzir najam opreme (npr. automobila koji je prevozio materijal), mjesečne plate radnika, struju, grijanje i tako dalje.

Prijenos sirovina koje je isporučio kupac za preradu u 1s 8.1

Ovaj dokument je na prvi pogled sličan dokumentu o prijemu robe, ali ima još nekoliko funkcija:

prvo, moramo otpisati materijale od kojih je izvođač napravio naše proizvode;
drugo, možemo imati dodatne troškove vezane za, na primjer, isporuku materijala. Ovi troškovi treba da se odraze na cenu gotovih proizvoda;
treće, može biti ostataka materijala koje nam izvođač vraća, a mi ih moramo kapitalizirati;
Pa, na kraju, kao rezultat svih ovih operacija, trebali smo imati gotove proizvode u skladištu.

Počnimo sa izradom dokumenta. Slično kao i kod prvog, ugovorom ćemo popuniti organizaciju, skladište i drugu stranu. Tabelarni dio u ovom dokumentu je raznolikiji, pa pogledajmo ga detaljnije, po kartici.
U ovom članku ćemo pogledati detaljna uputstva za računovodstvo u 1C 8.3 (8.2) sirovinama koje se isporučuju našem prerađivaču (organizaciji treće strane) za proizvodnju gotovih proizvoda. Osim toga, ukratko ćemo se dotaknuti i pitanja vraćanja neiskorištenog materijala (sirovine). Radi praktičnosti, u ovoj fazi članka izvršite prijem materijala u skladište kako biste mogli dalje razmotriti operacije na tu temu. Već imam materijale u svojoj bazi podataka sa kojima ću raditi. U programu se često mogu naći momenti kada se sirovine nazivaju materijalima, a materijali sirovinama. Radi praktičnosti, koristit ću termin "materijali" u cijelom ovom članku. A pretpostavićemo da se materijali obračunavaju na računu 10.
Ranger_83 8 — 26.04.13. — 11:11 (0) kako to misliš ne radi? mikhailovaew 9 - 26.04.2013. - 11:13 (8) a ti probaj - glupo ti neće dozvoliti ako je naveden vanbilansni računovodstveni račun Ranger_83 10 - 26.04.13. - 11:14 (9) iz nekog razloga radi kod mene... Ranger_83 11 - 26.4.2013. — 11:22 daje ožičenje Kt 003.01 mikhailovaew 12 — 26.4.13. — 11:22 Oh, možda radimo nešto pogrešno Hajdemo zajedno. Ovdje radimo "prijem robe, usluge" sa operacijom "za obradu", postavljamo račun na 003.01. Zatim radimo "Prenos u obradu", obračunski račun 003.01, sa bilo kojim računom prenosa se zaklinje i ne knjiži . A ti? Ranger_83 13 — 04/26/13 — 11:23 (12) tačno tako Ranger_83 14 — 04/26/13 — 11:24 prenos robe po dokumentu Transfer robe sa obrascem „prenos sirovina za preradu“ mikhailovaew 15 — 26.04.13. — 11:24 (11 ) i koji račun se tereti? Moramo ne samo da evidentiramo primljene sirovine, već i da uzmemo u obzir da je to nekome prebačeno.
Ukratko, postavlja se pitanje: da li se sirovine primljene na preradu daju drugoj organizaciji na preradu? Računovodstvo se vodi u BP 8.2. Organizacija prima materijale od kupca i evidentira ih na računu 003.

Materijale djelomično obrađuju sami, a dijelom predaju podizvođaču. Program vam ne dozvoljava da kreirate dokument „Prijenos na obradu“ za materijale prihvaćene za obradu.

Da li je moguće uzeti u obzir prenos sirovina koje je isporučio kupac podizvođaču? Oglasni prostor je prazan shuhard 1 - 26.04.2013 - 10:48 (0) u standardu - nema mikhailovaew 2 - 26.04.2013 - 10:54 (1) Možda postoje neka rješenja? moramo nekako da uzmemo u obzir ove nesrećne materijale... shuhard 3 - 26.04.2013 - 10:55 (2) rasp mikhailovaew 4 - 26.04.2013 - 10:58 Ima li neko iskustva uživo sa ovom temom? Nismo jedini koji su tako jedinstveni! mehfk 5 - 26.04.13. - 11:01 (4) Ako imate iskustva, morate to ponoviti.

Prijenos materijala za obradu u 1C računovodstvu Da biste kreirali dokument "Prijenos materijala za obradu" u 1C, trebate koristiti stavku izbornika "Proizvodnja" da biste pronašli odjeljak "Prijenos za obradu" i odabrali odgovarajući pododjeljak. U prozoru sa listom dokumenata kliknite na dugme „Kreiraj“.

Otvara se prozor za kreiranje dokumenta „Prijenos robe (materijala) na obradu“. Počnimo sa popunjavanjem dokumenta. Prvo popunimo gornji dio (zaglavlje). Ugovorom ćemo navesti organizaciju, skladište i drugu stranu. Ovi podaci su dovoljni da se shvati od koga i kome se materijali prenose. U tabelarnom dijelu koristite dugme “Izbor” i odaberite materijale za prijenos. Evo primjera popunjenog dokumenta: Kao što vidite, jedna roba je obračunata na mom računu 41.01. U ovom slučaju nam to nije bitno. Ono što je još važnije je na koje račune će ići naši materijali.

U ovom materijalu će se raspravljati o pitanjima računovodstva proizvodnje proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac u programu 1C: Računovodstvo 8.3. Počnimo s računovodstvenim karakteristikama takvih operacija, a zatim razmotrimo postupak korak po korak za odražavanje dokumenata za računovodstvo za sirovine koje je isporučio kupac od obje strane u transakciji - dobavljača i prerađivača.

Osnove računovodstvenog procesa:

Organizacija dobavljača (Kupac) prenosi svoje sirovine Izvođaču za preradu materijala u gotove proizvode;
Sirovine su i dalje navedene u Davaletsovom bilansu stanja, samo alocirane na poseban podračun računa 10;
Prerađivač evidentira primljene materijale na vanbilansnom računu. U registrima PDV-a podaci o primljenim sirovinama se ne prikazuju;
Po završetku radova Izvođač predaje Naručiocu gotov proizvod, potvrdu o završenim radovima prerade, kao i izvještaj o utrošenim sirovinama, a vraća neiskorišćeni bilans materijala. Pošto prihod Izvođača čine upravo usluge prerade sirovina koje isporučuje kupac, iznos za izvršene usluge je osnova za obračun PDV-a (za preduzeća u opštem režimu);
Dobavljač prima gotove proizvode, otpisuje utrošene materijale kao rashode, a preostali neupotrijebljeni materijali vraćaju na konto glavnog materijala, što se odražava u knjiženjima.
Naručilac također plaća Izvođaču troškove obrade.

Vrijedi obratiti pažnju na činjenicu da ne postoje posebni obrasci računa za sirovine koje isporučuju kupci. Ali, pošto se radi o posebnoj vrsti transakcije u smislu iskazivanja materijala u bilansu stanja, u svim dokumentima o preuzimanju i prenosu sirovina i gotovih proizvoda mora biti naznačeno da se radi o transakciji sa sirovinama koje isporučuje kupac. Ova pozicija je obavezna za obje strane u transakciji, stoga, nakon što smo jednom objavili ovo pravilo, nećemo se vraćati na njega u budućnosti.

Računovodstvo materijala koje isporučuje kupac u 1C će biti prikazano na osnovu sljedećeg primjera: Dobavljač nalaže Prerađivaču da od njegovih sirovina proizvodi biskvit. Specifikacija za 1 kolač je sljedeća: 6 jaja, 0,2 kg šećera, 0,2 kg brašna. Prerađivač mora proizvesti 130 kolača.

Prodavac mora prenijeti proizvode u najmanje sljedećim količinama:

Potrebno vam je 0,2 kg šećera i brašna x 130 proizvoda = 26 kg, ali takve ambalaže nema u magacinu pa se šalju vreće od 50 kg. Procesor će tada vratiti ostatak neiskorištenih proizvoda.

Podatke ćemo prilagoditi na osnovu cijene sirovina:

Jaja 780 kom x 5 rub. = 3900 rub.

Šećer 50 kg x 30 rub. = 1500 rub.

Brašno 50 kg x 25 rub. = 1250 rub.

Ukupno prenosimo materijale u iznosu od 6.650 rubalja. (3900 + 1500 + 1250)

Cijena usluga procesora za stvaranje 1 keksa iznosi 118 rubalja. (uključujući PDV 18 rubalja).

Ukupan obim posla će biti 130 komada. x 118 rub. = 15340 rub. (uključujući PDV 2.340 RUB).

Iznos troškova obrade bez PDV-a je 13.000 rubalja.

Za procesor, trošak proizvodnje jedne jedinice proizvoda iznosi 70 rubalja.

U trenutku prijema gotovog proizvoda od Davaletsa, ne znamo tačan iznos svih troškova, primamo ga po planiranoj cijeni od 300 rubalja.

Stvarni trošak po jedinici proizvodnje za obrazovne svrhe je (5330 + 13000)/130 kom. = 18330/130=141 rub. Razlika će se odraziti na prilagođavanje unosa na kraju mjeseca.

Sada ćemo prikazati izvođenje operacija sa sirovinama koje isporučuje kupac u "1C: Računovodstvo 8.3" odvojeno od Dobavljača i Prerađivača sirovina.

Obračun sirovina koje isporučuje kupac u 1C

Idemo na „Proizvodnja-Prenos na obradu“, a zatim radimo sa dva dokumenta, čiji nazivi govore sami za sebe:

Prilikom popunjavanja tabelarnog dijela možete koristiti opciju popunjavanja prema specifikaciji*, ako je ona prethodno kreirana.

*Više o kreiranju specifikacije možete pročitati u našem drugom članku.

Tabelarni dio se može popuniti ručno klikom na dugme „Dodaj“. Za kontrolu količine ostataka koristite dugme „Odabir“.

Pogledajmo ožičenje. Materijali su ostali na bilansu stanja prodavca, samo je promenjen broj podračuna računa 10.

Pritiskom na dugme „Štampaj“ dostupno je nekoliko obrazaca za štampanje, ali se obično koristi M-15.

Nakon završetka ciklusa obrade i prijema gotovog proizvoda od izvođača, popunjavamo dokument za njegov prijem. Sadrži nekoliko kartica. Proizvodi na kontu 43 se isporučuju po planskim cijenama. Na kraju mjeseca izvršit će se preračun na stvarni trošak.

U našem primjeru vraćaju se neiskorišteno brašno i šećer, te podatke možete unijeti ručno ili pomoću dugmeta „Popuni“.

Da vidimo kako se račun 10.7 zatvorio na kraju mjeseca. Napominjemo da se računovodstvo na ovom računu prvo vrši po ugovornim stranama, a zatim po stavkama.

Dešava se da prenos sirovina koje je naručilac nabavio na preradu dovodi do kreditiranja ne samo gotovih proizvoda, već i materijala ili poluproizvoda za dalju preradu.

Zakomplikujmo naš primjer. Pod novim uslovom, od procesora ćemo dobijati proizvode prema tabeli:

Da bi računovodstveni računi bili automatski uneseni, potrebno je kreirati različite vrste stavki, u našem primjeru to su „Proizvodi“, „Poluproizvodi (materijali)“ i „Poluproizvodi vlastite proizvodnje“.

I malo o dodatnim postavkama u 1C pri radu s nomenklaturom. Ako odjednom niste zadovoljni knjiženjima koja se unose automatski (npr. konto 41 umjesto 43), pogledajte postavku „Knjigovodstvo stavki“.

Putanja menija: Imenici => Proizvodi i usluge => Nomenklatura

U početku, podešavanje za knjiženja se vrši prema vrstama stavki. Ali korisnik može napraviti detaljnije postavke specificiranjem organizacije, određene stavke, skladišta ili tipa skladišta kao parametara. Vrste grupa stavki također nisu zatvorene i moguće je dodavati nove tipove stavki.

Obračun sirovina koje isporučuje prerađivač

Obrada sirovina koje isporučuje kupac od strane izvođača ogleda se u odeljku menija „Proizvodnja“. Prvo popunjavamo dokument za prijem materijala na obradu, a zatim sukcesivno blok proizvodnih dokumenata.

Posljednja faza je popunjavanje ostatka dokumenata iz bloka „Reciklaža“ slučajnim redoslijedom.

Prerađivač mora primljene sirovine knjižiti na vanbilansni račun 003.01.

Ako je račun za plaćanje prethodno unesen u program, ručni unos možete olakšati popunjavanjem dokumenta na osnovu računa.

U međuvremenu ćemo prikazati proizvodnju proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac, što se na kontu 20.02 iskazuje po planiranoj cijeni.

Tradicionalno, knjiženje dokumenata:

Isporučujemo gotove proizvode Kupcu. Ovaj dokument ne generiše transakcije ili registre, njegova štampana forma nam je važna.

Sada biste trebali prikazati prodaju transakcije. Dokument „Prodaja usluga obrade“ može se kreirati na osnovu Zahteva-fakture ili Izveštaja proizvodnje za smenu. Ako kreiramo iz Zahtjeva, kartica „Materijal kupaca“ će se automatski popuniti, kao u našem slučaju. Može se popuniti i prema specifikaciji ili stanju računa 003.02.

Ako kreirate dokument na osnovu Izvještaja o proizvodnji, kartica „Proizvodi“ će se automatski popuniti. U našem slučaju ćemo ga popuniti u već kreiranom dokumentu.

Imajte na umu da u polju „Cijena“ navodimo troškove obrade usluga za Kupca. U polju „Planirana cijena“ navodimo planiranu cijenu rada. Budući da dokument ima opsežno polje vrijednosti, na slici je ista pozicija prikazana u dva reda kako bi se prikazala sva polja.

Sve što preostaje je vratiti nepotrošena sredstva Kupcu. Kako ne biste ručno popunjavali sve stavke, možete koristiti dugme „Popuni“, uneti podatke dokumenta o prijemu, a zatim prilagoditi količinu.

Za račun 003.02 je slično.Razmatrali smo pitanje redoslijeda po kojem se sheme sa sirovinama koje isporučuje kupac odražavaju u 1C: Računovodstvo 8.3. U zaključku želim da napomenem da u smislu zakonodavnog okvira ne postoje posebni zakoni koji regulišu takvo poslovanje. Malo o pojedinostima koje se razmatraju govori se u naredbi Ministarstva finansija 119n od 28. decembra 2001. godine (metodologija uputstva za računovodstvo zaliha), gdje su pododjeljci 156-157 i 159 posvećeni sirovinama koje isporučuje kupac. ostalo, vodimo se već poznatim građanskim i poreznim zakonima, kao i PBU.

U ovom članku ćemo pogledati kako u računovodstvu ugovorne organizacije odražavati proizvodnju proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac i njihov prijenos na kupca. Za implementaciju primjera koristit ćemo program 1C: Računovodstvo 8 izdanje 3.0.

Ugovorom o ugovoru jedna strana (izvođač) se obavezuje da će izvršiti određeni posao po nalogu druge strane (kupca) i isporučiti njegov rezultat kupcu, a naručilac se obavezuje da će prihvatiti rezultat rada i platiti ga (klauzula 1, član 702 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

U skladu sa stavom 1. čl. 703 Građanskog zakonika Ruske Federacije sklapa se ugovor o proizvodnji ili preradi (obradi) stvari ili za obavljanje drugog posla s prijenosom njegovog rezultata na kupca. Prema ugovoru zaključenom za proizvodnju predmeta, izvođač prenosi prava na njega kupcu (član 2. člana 703. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Organizacija Dawn primjenjuje opšti režim oporezivanja – obračunsku metodu i Pravilnik o računovodstvu (PBU) 18/02 “Obračun poreza na dobit pravnih lica” i obveznik je PDV-a.

Organizacija je sklopila ugovor o proizvodnji proizvoda od svojih sirovina za organizaciju „Kupac“. Štaviše, u proizvodnji ovih proizvoda organizacija Rassvet djelimično koristi vlastiti materijal, a koristi i usluge podizvođača. Za proizvodnju se koriste određena osnovna sredstva (mašine) i izdvaja se posebno radno osoblje. Organizacija koristi povratni otpad koji nastaje tokom proizvodnog procesa po sopstvenom nahođenju.

Pogledajmo ovaj primjer korak po korak.

Sirovine su primljene od kupca po knjigovodstvenoj vrijednosti od 7.000 rubalja. za jedinicu.

U računovodstvu se isporučene sirovine - sirovine (materijali) koje je organizacija prihvatila od kupca za proizvodnju proizvoda bez plaćanja troška i uz obavezu potpunog vraćanja proizvedenih proizvoda, evidentiraju na vanbilansnom računu. 003 “Materijali prihvaćeni na obradu” po trošku koji su odredile strane i naznačenom u dokumentima ugovora o prijenosu

Nakon prijema sirovina koje je isporučio kupac, vlasništvo nad njima ne prelazi na organizaciju. Vlasništvo nad proizvodima napravljenim od sirovina koje isporučuje kupac pripada kupcu. Dakle, po prijemu sirovina naručioca i pri ustupanju obavljenog posla po ugovoru, ne dolazi do realizacije, tj. predmet oporezivanja PDV-om ne nastaje u takvim transakcijama.
Da biste u programu prikazali transakciju prijema sirovina koje je isporučio kupac, koristite dokument Prijem sa tipom transakcije Materijali za obradu.

Zaglavlje dokumenta označava drugu stranu kupca i ugovor sa njim (Vrsta ugovora - Sa kupcem).

U tabelarnom delu na kartici Proizvodi biraju se sirovine koje isporučuje kupac (stavke sa tipom Materijali), njihova količina i cena u skladu sa dokumentima o prenosu. Konto 003.01 „Materijal u magacinu“ se postavlja automatski.

Dokument Primljena faktura nije potreban.
Prilikom knjiženja dokumenta, sirovine koje je isporučio kupac priznaju se po njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti na teret vanbilansnog računa 003.01.

Završeni dokument Prijem sa operacijom Materijali za obradu i rezultat njegove implementacije prikazani su na Sl. 1.

Organizacija je dobila materijal od dobavljača u iznosu od 100 jedinica po cijeni od 500 rubalja. plus PDV (18%) po jedinici. Dobavljač je predstavio fakturu.

Primljeni materijal je vlasništvo organizacije i pripisuje se bilansnom računu 10 „Materijali“. Za izvođenje ove operacije koristit ćemo dokument o prijemu sa tipom robne operacije.

U zaglavlju dokumenta je naznačena druga strana-dobavljač i ugovor sa njim (Vrsta ugovora - Sa dobavljačem).

U tabelarnom delu se bira primljeni materijal (stavka tipa Materijali), njegova količina i cena. Računovodstveni račun 10.01 “Sirovine i materijali” i obračunski račun za predati PDV 19.03 “PDV na kupljene zalihe” se automatski instaliraju u konfigurisanom programu.

Račun primljen od dobavljača evidentira se u podnožju dokumenta.

Prilikom knjiženja, dokument će kreditirati materijal na teret računa 10.01 u korespondenciji sa odobrenjem računa 60.01 „Poravnanja sa dobavljačima i izvođačima“ i raspoređivati iznos PDV-a na teret računa 19.03.

Dokument će takođe kreirati unos u prikazanom registru akumulacije PDV-a.

Popunjeni dokument Prijem sa operacijom Roba i rezultat njegove implementacije prikazani su na Sl. 2.

Organizacija je primila materijal i dobila fakturu od dobavljača. Shodno tome, organizacija je dobila pravo na odbitak. Odbitak iznosa PDV-a na zalihe (računovodstveni unos Dt 68.02 “Porez na dodatu vrijednost” − Kt 19.03 “PDV na kupljene zalihe”) može se izvršiti u programu direktno u dokumentu primljene fakture (sa omogućenim poljem za potvrdu Odrazi odbitak PDV-a u kupovini knjiga po datumu prijema) ili korišćenjem PDV regulatornog dokumenta Formiranje knjiženja u knjizi nabavki na kraju poreskog perioda.

Prilikom prihvatanja PDV-a na odbitak, pored generisanja obračunskog unosa, prikazani registar akumulacije PDV-a se otpisuje i kreira se unos u registru nabavki PDV-a (knjiga nabavki).

Rezultat knjiženja dokumenta Primljena faktura prikazan je na Sl. 3.

Sirovine koje je nabavio kupac i vlastiti materijali prebačeni su u proizvodnju.

Troškovi organizacije povezani sa provedbom radova na proizvodnji proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac priznaju se kao rashodi za redovne aktivnosti.

Za prijenos materijala u proizvodnju, program koristi dokument Zahtjev-faktura.

U tabelarnom dijelu na kartici Materijali odaberite vlastiti materijal i njegovu količinu. Računovodstveni račun (10.01) se automatski postavlja u tabelarni dio.

Na kartici Materijali za kupce, naznačena je suprotna strana kupca. U tabelarnom delu se biraju sirovine koje isporučuje kupac i njihove količine. Računovodstveni račun - 003.01 i račun prenosa - 003.02 „Materijali prebačeni u proizvodnju“ se instaliraju automatski.

Na kartici Račun troškova određujete račun troškova za otpis vlastitog materijala i njegovu dimenziju. Konto 20.01 „Glavna proizvodnja” koristićemo kao račun troškova. Proizvodnju od sirovina koje isporučuju kupci obavlja Tseh divizija. Za grupisanje troškova i prihoda za ovu vrstu proizvodnje koristit ćemo posebnu nomenklaturnu grupu: Proizvodnja od sirovina koje isporučuje kupac. Kao troškovnu stavku naznačićemo stavku sa vrstom rashoda za poresko računovodstvo - Troškovi materijala.

Prilikom knjiženja, dokument će otpisati sopstveni materijal prenet u proizvodnju sa odobrenja računa 10.01 na teret računa 20.01 sa analitikom koju smo naveli. Isporučene sirovine će se „kretati“ po podračunima vanbilansnog računa 003 i napuštati skladište za proizvodnju.

Popunjeni dokument Zahtjev-faktura i rezultat njegove implementacije prikazani su na sl. 4.

Prilikom proizvodnje od sirovina koje isporučuju kupci, organizacija koristi usluge podizvođača. Cijena usluga je 130.000 rubalja. plus PDV (18%). Podizvođač je predstavio fakturu.

Kupovina usluge u programu se obavlja pomoću dokumenta Prijem sa vrstom transakcije usluge.

U zaglavlju dokumenta je naznačen podizvođač i ugovor sa njim (vrsta ugovora - Sa dobavljačem).

U tabelarnom dijelu prikazana je kupljena usluga (stavka sa vrstom usluge) i njena cijena. Račun 20.01 „Glavna proizvodnja“ je izabran kao računovodstveni račun sa istom analitikom kao u dokumentu Zahtev-faktura. Račun za dostavljeni PDV – 19.04 „PDV na kupljene usluge“.

Račun primljen od podizvođača evidentira se u podnožju dokumenta.

Prilikom izrade dokumenta dokument će se uzeti u obzir na teret računa 20.01 sa analitikom Radionica Proizvodnja od sirovina koje isporučuju kupci Materijalni troškovi troškova kupljene usluge bez PDV-a; na teretu računa 19.04 iznos od PDV će biti dodijeljen. Račun kredita - 60.01 “Poravnanja sa dobavljačima i izvođačima.” Upis će se generisati u prikazanom registru akumulacije PDV-a.

Popunjen dokument prijema sa radom Usluge i rezultat njegove implementacije prikazani su na Sl. 5.

Usluga je kapitalizirana, primljena je faktura od podizvođača. Shodno tome, organizacija ima pravo da odbije traženi iznos PDV-a.

Rezultat knjiženja dokumenta Primljena faktura prikazan je na Sl. 6.

Radionica je proizvodila proizvode za kupca. Planirani trošak proizvodnje po jedinici proizvodnje je 7.000 rubalja.

Da bi se ovaj događaj prikazao u programu, koristi se dokument Izvještaj o proizvodnji smjene.

U zaglavlju dokumenta je naznačena podjela računa i troškova (konto i odjeljak na koji je materijal prebačen, gdje je uzet u obzir trošak usluga podizvođača).

U tabelarnom dijelu na kartici Proizvodi navodi se naziv proizvoda proizvedenog za kupca (stavka sa tipom Proizvodi od materijala kupca), njegova količina i planirani trošak. Za obračun proizvoda napravljenih od materijala kupaca u programima 1C: Računovodstvo 8 koristi se podračun računa 20 „Glavna proizvodnja“ - 20.02 „Proizvodnja proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac“ (obično se u računovodstvenim konsultacijama predlaže korištenje vanbilansni račun).

U skladu s primjerom do kojeg smo došli, materijal koji koristimo u vlastitoj proizvodnji ostaje povratni otpad. Povratni otpad kapitalizira se po sniženoj cijeni izvornog materijala (po cijeni moguće upotrebe) ili po prodajnoj cijeni ako se taj otpad prodaje eksterno i smanjuje iznos troškova materijala.

Stoga moramo popuniti tabelarni dio na kartici Povratni otpad. Navedite stavku koja se kapitalizuje (vrsta artikla - Materijali), količinu povratnog otpada, njegovu cijenu, računovodstveni račun, troškovnu stavku i grupu stavki.

Prilikom knjiženja dokumenta po planiranom trošku, proizvodi proizvedeni od materijala kupca knjiže se na teret računa 20.02 u korespondenciji sa odobrenjem računa 20.01 „Glavna proizvodnja“. To će smanjiti materijalne troškove za trošak povratnog otpada (stornira račun 20.01) i kapitalizirati otpad (u našem primjeru) na račun 10.06 „Ostali materijali“.

Dokument Smjenski izvještaj proizvodnje popunjen u skladu s našim primjerom i rezultat njegove implementacije prikazani su na sl. 7.

Sve što treba da uradimo je da proizvedene proizvode prenesemo kupcu, otpišemo utrošene sirovine, prikupimo prihod organizaciji Rassvet i zadužimo kupca. Cijena za proizvodnju jedinice proizvoda za kupca u skladu s ugovorom je 10.000 rubalja. plus PDV (18%).

Prihodi od obavljanja poslova na preradi sirovina u visini ugovorenih troškova radova predstavljaju prihod organizacije iz redovne delatnosti i priznaju se na dan potpisivanja potvrde o prijemu obavljenog posla. Istovremeno sa priznavanjem prihoda, trošak obavljenog posla uzima se u obzir u trošku prodaje tekućeg izvještajnog perioda.

Izvođenje radova po ugovoru na teritoriji Ruske Federacije podliježe oporezivanju PDV-om.

Sve gore navedene operacije u programu mogu se izvršiti pomoću jednog dokumenta Prodaja usluga obrade.

Zaglavlje dokumenta označava drugu stranu kupca i ugovor s njim.

U tabelarnom dijelu na kartici Proizvodi (usluge prerade) odabiru se proizvodi proizvedeni i predati kupcu, njihova količina i cijena te se naznačuje planirani trošak. Račun proizvoda, račun prihoda, račun rashoda, račun PDV-a na promet (proizvodnja proizvoda od sirovina koje isporučuje kupac je osnovna djelatnost organizacije) popunjavaju se automatski.

U tabelarnom dijelu na kartici Materijali kupaca odabiru se utrošene sirovine. Da biste automatski popunili odeljak tabele, možete koristiti dugme Popuni.

Račun izdat kupcu se evidentira u podnožju dokumenta.

Prilikom knjiženja, dokument će na teret računa 62.01 „Poravnanja sa kupcima i kupcima“ obračunati dug prema ugovornoj strani kupca, a na teret računa 90.01.1 „Prihodi od djelatnosti sa glavnim sistemom oporezivanja“ obračunati prihod. Na teret računa 90.03 „Porez na dodatu vrijednost“, u korespondenciji sa odobrenjem računa 68.02, obračunava se PDV i vrši se upis u knjigu prodaje (Registar prodaje PDV-a).

Otpisuje proizvode prenete kupcu sa računa 20.02 i priznaje planirane troškove proizvodnje na teret računa 90.02.1 „Troškovi prodaje za delatnosti sa glavnim sistemom oporezivanja“ (na kraju meseca program će obračunati stvarni trošak proizvodnje i uskladiti ovo knjiženje), a također otpisati konto iz kredita 003.02 utrošenih sirovina koje je isporučio kupac.

Završeni dokument Implementacija usluga obrade i rezultat njegove implementacije prikazani su na sl. 8.

Za zaposlene koji se bave proizvodnjom od sirovina koje isporučuju kupci, u Imeniku zaposlenih, koristeći link Plaćanja i obračun troškova, mora se uspostaviti odgovarajući način iskazivanja: konto - 20.01, grupe stavki - Proizvodnja od sirovina koje isporučuje kupac, trošak stavke - Plate. Zatim će na kraju mjeseca, prilikom obračuna zarada, dokument Platne liste automatski uzeti u obzir zaduženje računa 20.01 (sa analitikom koju smo naveli) za troškove rada i premije osiguranja.

Fragment knjiženja dokumenta platnog spiska prikazan je na sl. 9.

Za osnovna sredstva koja se koriste za proizvodnju od sirovina koje isporučuje kupac, takođe se mora uspostaviti odgovarajući metod za odraz troškova amortizacije - 20.01 Radionica Proizvodnja od sirovina koje isporučuje kupac Amortizacija. Ako se svrha korištenja osnovnih sredstava mijenja u zavisnosti od aktivnosti organizacije, onda je zgodno koristiti dokument Promjena kao odraz amortizacije osnovnih sredstava. Prilikom zatvaranja mjeseca, rutinskom operacijom Amortizacija i amortizacija osnovnih sredstava automatski će se obračunati amortizacija na teret računa 20.01 sa analitikom navedenom u načinu iskazivanja rashoda.

Fragment knjiženja rutinske operacije prikazan je na Sl. 10.

Zanimaju nas troškovi proizvodnje od sirovina koje isporučuje kupac, pa ćemo nakon kraja mjeseca pogledati dva korisna certifikata i kalkulacije.

Prvi je Potvrda o obračunu troškova proizvedenih proizvoda i pruženih usluga (Sl. 11).

Iz ovog izvještaja je jasno da je planirani trošak proizvodnje od sirovina koje je isporučio kupac 700.000 rubalja, a stvarni trošak 689.600 rubalja. Shodno tome, organizacija je dobila uštede u iznosu od 10.400 rubalja. Za ovaj iznos će se u rutinskoj operaciji Zatvaranje računa 20, 23, 25, 26 stornirati knjiženje kojim se utvrđuje trošak proizvodnje: Dt 90.02.1 - Kt 20.02.

Za detaljnu analizu koji su troškovi činili stvarni trošak proizvodnje od sirovina koje je isporučio kupac, biće nam potreban drugi referentni obračun - Referentni obračun za obračun troškova proizvodnje (Sl. 12).

U našem primjeru stvarni trošak je sačinjen od amortizacije osnovnih sredstava, troškova sopstvenog materijala, obračuna sa podizvođačem, zarada i premija osiguranja. Trošak povratnog otpada dobivenog iz proizvodnje neznatno je smanjio trošak.

M. ZHURKO,
Nastavnik 1C odjela za obuku: Yu-Soft franšizoprimac

Sviđa mi se? Podijelite sa svojim prijateljima

Konsultacije o radu sa 1C programom

Usluga je otvorena posebno za klijente koji rade sa 1C programom različitih konfiguracija ili koji su pod informacijskom i tehničkom podrškom (ITS). Postavite pitanje i rado ćemo vam odgovoriti! Preduslov za dobijanje konsultacija je postojanje važećeg ugovora ITS Prof. Izuzetak su osnovne verzije PP 1C (verzija 8). Za njih ugovor nije neophodan.

U ovom članku ćemo pogledati detaljna uputstva za računovodstvo u 1C 8.3 (8.2) sirovinama koje se isporučuju našem procesoru (organizaciji treće strane) za. Osim toga, ukratko ćemo se dotaknuti i pitanja vraćanja neiskorištenog materijala (sirovine).

Radi praktičnosti, napravite članke u ovoj fazi tako da možete dalje razmotriti operacije na tu temu. Već imam materijale u svojoj bazi podataka sa kojima ću raditi.

U programu se često mogu naći momenti kada se sirovine nazivaju materijalima, a materijali sirovinama. Radi praktičnosti, koristit ću termin "materijali" u cijelom ovom članku. I mi ćemo to misliti.

Da biste kreirali dokument "" u 1C, trebate koristiti stavku izbornika "Proizvodnja" da biste pronašli odjeljak "Prijenos za obradu" i odabrali odgovarajući pododjeljak.

U prozoru sa listom dokumenata kliknite na dugme „Kreiraj“. Otvara se prozor za kreiranje dokumenta „Prijenos robe (materijala) na obradu“.

Počnimo sa popunjavanjem dokumenta. Prvo popunimo gornji dio (zaglavlje). Ugovorom ćemo navesti organizaciju, skladište i drugu stranu. Ovi podaci su dovoljni da se shvati od koga i kome se materijali prenose.

U tabelarnom dijelu koristite dugme “Izbor” i odaberite materijale za prijenos. Evo primjera kompletiranog dokumenta:

Kao što vidite, jedna roba je obračunata na mom računu 41.01. U ovom slučaju nam to nije bitno. Ono što je još važnije je na koje račune će ići naši materijali. U tabelarnom dijelu je naznačeno da treba ići na konto 10.07 „Građa u obradi“. Sada ćemo se uveriti u ovo. Kliknite na dugme „Pass”, a zatim na dugme. Otvoriće se prozor sa objavama (ako se uopšte formiraju, to se dešava):

Nabavite 267 video lekcija na 1C besplatno:

Da, tako je. Materijali su prebačeni na račun 10.07. Sada ostaje samo fizički otpremiti materijale i čekati da izvođač od njih napravi gotove proizvode.

Potvrda od obrade

Izdat ćemo dokument u 1C 8.3 za povrat materijala iz recikliranja. Ovaj dokument je na prvi pogled sličan dokumentu o prijemu robe, ali ima još nekoliko funkcija:

prvo, moramo otpisati materijale od kojih je izvođač napravio naše proizvode;
drugo, možemo imati dodatne troškove vezane za, na primjer, isporuku materijala. Ovi troškovi treba da se odraze na cenu gotovih proizvoda;
treće, može biti ostataka materijala koje nam izvođač vraća, a mi ih moramo kapitalizirati;
Pa, na kraju, kao rezultat svih ovih operacija, trebali smo imati gotove proizvode u skladištu.

Počnimo sa izradom dokumenta. Slično kao i kod prvog, ugovorom ćemo popuniti organizaciju, skladište i drugu stranu.

Tabelarni dio u ovom dokumentu je raznolikiji, pa pogledajmo ga detaljnije, po kartici. Dat ću vam kao primjer već završeni dokument, a zatim ćemo ga pažljivo razmotriti:

Prva kartica: Proizvodi. Ovdje biramo proizvod koji je na kraju došao do nas.

Podsjećam da se gotovi proizvodi evidentiraju na računu 43. Još jedna karakteristika na ovoj kartici je kolona „Planirani iznos“. Budući da u ovoj fazi često ne možemo precizno naznačiti trošak proizvodnje, ovdje ga navodimo ručno kako je planirano. U ovom dokumentu moći ćemo precizno izračunati samo direktne materijalne troškove - to su materijali koji čine naš proizvod. Plus neke usluge, opet, vezane za direktnu proizvodnju ove serije.

Trošak ćemo konačno moći da izračunamo tek na kraju mjeseca, uzimajući u obzir najam opreme (npr. automobila koji je prevozio materijal), mjesečne plate radnika, struju, grijanje i tako dalje.

Njegovu specifikaciju ćemo navesti u svakoj liniji sa gotovim proizvodom. Zahvaljujući tome, ne moramo ručno popunjavati karticu “Upotrebljeni materijali”.

Karticu „Usluge“ nećemo razmatrati, na njoj je sve isto kao u dokumentu „“ osim što je, opet, potrebno navesti račun troškova.

Tako smo glatko prešli na račun troškova. Idemo na karticu "Račun troškova". Ovdje se ukopao. Za mene je standardno 20.01. Ako je polje prazno, navedite koje vam je potrebno. Popunite detalje “Podjela troškova” i “I grupa stavki”. Ovo je neophodno za analitičko računovodstvo.

Kartica “Korišćeni materijali”. Ovdje kliknemo na dugme “Popuni” i izaberemo “Prema specifikaciji”. Ura, meni je sve tačno popunjeno:

Čudno, to je sve na ovoj kartici. Pređimo na "Vraćeni materijali".

Povrat neiskorišćene robe

Računovodstvo proizvodnje kod dilera sastoji se od dvije operacije:

transfer sirovina do prerađivača,
registracija prijema proizvoda od prerađivača i usluge obrade.

Da izvršimo prvu operaciju, napravimo dokument Transfer sirovina za preradu:

Na listi koja se otvori kliknite stvoriti. Popunite zaglavlje i tabelarni dio dokumenta:

U našem primjeru, pijesak i cement će se prenijeti na prodavca, a cigle će se kapitalizirati kao proizvodi.

U tabelarnom delu dokumenta potrebno je da izaberete kao račun za prenos 10.07 (u ovom računu artikal neće uzeti u obzir skladišta, već ugovorne strane).

Prođimo kroz dokument i pogledajmo objave:

Iz dokumenta, ako je potrebno, možete odštampati sledeće štampane obrasce:

Sada ćemo prikazati prijem proizvoda i registrirati usluge procesora. Da bismo to uradili, unesite dokument Potvrda od obrade:

Zaglavlje dokumenta se standardno popunjava.

Na prvoj kartici navodimo podatke o primljenim proizvodima, upisujemo planiranu cijenu (za zamjenu u transakcijama). Odaberite račun 43 :

Na drugoj kartici Usluge Registriramo prijem usluga obrade:

Na trećoj kartici Računi troškova odaberite analitiku atribucije troškova. Kako bismo spriječili da se ova količina pomiješa s proizvodnjom drugih proizvoda, kreirat ćemo novu grupu proizvoda Proizvodnja opeke i izaberite ga u dokumentu.

Na obeleživaču Korišteni materijali potrebno je odabrati one materijale koje je prerađivač koristio u procesu proizvodnje. Komandna traka ima dugmad za automatsko popunjavanje Po bilansima I Prema specifikaciji.

Ako nakon izdavanja proizvoda procesor još uvijek ima neiskorištene materijale, tada se činjenica njihovog povrata može odraziti na kartici Vraćeni materijali.

Prođimo kroz dokument i pogledajmo objave: