Места хранения денежных средств и перемещение денежных средств между ними. Перемещение собственных денежных средств организации Какими документами оформляется перемещение денег между кассами

Рассмотрим, как с помощью программы «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 2.0) можно отразить в компьютерном учете перемещение собственных денежных средств организации.

1. Взнос наличными в банк.
2. Инкассация.
3. Получение наличных из банка.
4. Перевод средств на другой счет организации.

Взнос наличными в банк

Из кассы организации «Конфетпром» на расчетный банковский счет этой организации 28.08.2012 были внесены наличные денежные средства в сумме 10000 руб.

Для отражения этой операции необходимо создать документ «Расходный кассовый ордер» (меню или вкладка «Касса») с видом операции «Взнос наличными в банк». При проведении документ формирует проводку Дт 51 Кт 50:

Движения по расчетному счету отражаются в журнале «Банковские выписки». Однако,если мы откроем этот журнал (меню или вкладка «Банк») и укажем дату 28.08.2012, то увидим, что операции за этот день в нем отсутствуют. Тем не менее, в нижней части журнала отображается сумма поступления 10000 руб. Чтобы увидеть документ, которым был оформлен взнос наличными в банк, необходимо нажать ссылку «В том числе перемещения». В списке перемещений отображается расходный кассовый ордер:

Инкассация

Если мы хотим, чтобы взнос наличных денег в банк был проведен через счет 57 «Переводы в пути» и отраженв программе с помощью банковской выписки, нужно оформить операцию инкассации.

Из кассы организации «Конфетпром» 28.08.2012 кассиру были выданы наличные денежные средства в сумме 20000 руб. с целью внесения их в банк на расчетный счет организации. Из банка получена выписка, подтверждающая поступление этой суммы на расчетный счет.

Сначала необходимо создать «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Инкассация». При проведении документ сформирует проводку Дт 57.01 Кт 50:

Теперь, чтобы отразить поступление денег на расчетный счет организации, необходимо создать банковскую выписку «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Инкассация». Можно создать ее вручную (меню или вкладка «Банк») или на основании ранее введенного «Расходного кассового ордера». При проведении «Поступление на расчетный счет» сформирует проводку Дт 51 Кт 57.01:

Откроем журнал банковских выписок. В журнале появился документ поступления на расчетный счет с видом «Инкассация». Укажем дату 28.08.2012. В нижней части журнала отображается общая сумма поступления за этот день, а также сумма перемещений (в нашем случае это взнос наличными в банк, который описан в предыдущем пункте):

Сформируем отчет «Карточка счета» по счету 57.01:

Отражены операции инкассации: выдача денег из кассы и поступление на расчетный счет:

Сформируем отчет «Анализ счета» по счету 51 «Расчетные счета». Видна корреспонденция этого счета со счетами 50 и 57:

Получение наличных из банка

Получение наличных денежных средств из банка отражается документом «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Получение наличных в банке».

Отразим получение с расчетного счета организации «Конфетпром» в кассу этой организации денежных средств в сумме 5000 руб. 29.08.2012.

Приходный кассовый ордер» формирует проводку Дт 51 Кт 50:

В журнале «Банковские выписки» операция получения наличных из банка отражена как перемещение:

Перевод средств на другой собственный счет организации

Организация «Конфетпром» 30.08.2012 перевела денежные средства в сумме 100000 руб. с основного расчетного счета в банке АКБ «АВТ-банк» на другой собственный счет в банке АКБ «Торбанк».

Необходимо создать банковскую выписку «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перевод на другой счет организации». В поле «Счет получателя» нужно выбрать банковский счет нашей организации, на который переводятся средства. При этом должен быть заполнен реквизит «Счет дебета» - счет учета денежных средств получателя. По умолчанию указан счет 51:

При проведении документ формирует проводку Дт 51 Кт 51, с разными субконто «Банковские счета»:

Посмотрим, как эта операция отображается в журнале «Банковские выписки». Откроем журнал и укажем в поле быстрого отбора дату 30.08.2012, организацию «Конфетпром» и ее основной банковский счет, с которого были переведены средства. Отражено списание с расчетного счета:

Теперь зададим отбор по расчетному счету в АКБ «Торбанк», на который были переведены средства. В самом журнале документ не виден, но в нижней части журнала поступление денежных средств на счет отражено как перемещение. По ссылке «В том числе перемещения» открывается список документов-перемещений, в нем присутствует «Списание с расчетного счета»:

Перемещение денег между кассами используется при инкассации денег из касс торговых отделов в офисную кассу магазина. Если магазину позволяют возможности, то рекомендуется иметь сейф в офисе магазина и рассчитываться с поставщиками, а также делать другие траты из офиса, а не из торгового отдела. Выплаты из торговых отделов создает лишнюю путаницу в учете и предоставляет сотрудникам возможности для недобросовестных манипуляций деньгами магазина. Рекомендуемая схема движения денег в магазина состоит из четырех пунктов.

1. Выручка из торговых отделов сдается в офисный сейф.
2. Из офисного сейфа происходят все выплаты.
3. Если в кассе торгового отдела требуется мелочь на сдачу, то офисный сейф передает необходимую сумму кассе торгового отдела.
4. Выручка торгового отдела фиксируется не по сданным деньгам, а по факту.

Контроль за денежными средствами

Для контроля денег в магазине при такой организации учета требуются делать регулярные инвентаризации во всех кассах и регулярные инвентаризации товара в торговых отделах и на складе. Регулярные инвентаризации гарантируют сохранность материально-денежных ценностей. Целью инвентаризации денег в кассах является выяснение соответствия фактического наличия денежных средств в месте хранения и данных документального учета.

Иногда возникают ситуации, когда необходимо перевести собственные денежные средства с одного расчетного счета организации на другой. В этой статье мы рассмотрим, как правильно отразить такие операции в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0, на какие настройки учетной политики нужно обратить внимание, и в каких случаях необходимо использовать счет 57 «Переводы в пути».

В нашем примере организация ООО «Конфетпром» переводит собственные денежные средства в сумме 20000 рублей с одного своего расчетного счета на другой.

Сначала хочется сказать несколько слов о настройках учетной политики. В настоящее время в программе есть возможность выбрать вариант учета перемещения денежных средств: с использованием счета 57 «Переводы в пути» или без использования данного счета. Если, как правило, между вашими счетами денежные средства переводятся в течение одного дня, то в настройках учетной политики можно указать, что счет 57 не используется. Если же переводы обычно осуществляются два дня и более, то необходимо формировать проводки с использованием данного счета.
Рассмотрим сначала первый вариант, когда денежные средства перечисляются день в день. Переходим в форму настройки учетной политики, для этого открываем вкладку «Главное», «Настройки», «Учетная политика».

Снимаем флажок «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств.

Проводки по перемещению денежных средств формируются документом «Списание с расчетного счета». Открываем вкладку «Банк и касса», «Банковские выписки», по кнопке «Списание» создаем документ и заполняем следующие поля:
- вид операции «Перевод на другой счет»
- дату
- сумму денежного перевода
- счет получателя, на который переводятся денежные средства
- счет дебета 51 заполнится автоматически

- назначение платежа
- банковский счет, с которого будут списаны денежные средства

Для проверки сформируем ОСВ по счету 51 и посмотрим перемещение денежных средств. Открываем вкладку «Отчеты», «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» и выбираем период

Теперь рассмотрим второй вариант, когда перевод денежных средств занимает более одного дня, в этом случае мы будем использовать счет 57. Открываем настройки учетной политики и теперь устанавливаем флажок в поле «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств.

Так же, как и в первом случае, используем документ «Списание с расчетного счета», который заполняется аналогичным образом. Отличие заключается лишь в том, что в данном случае нет необходимости выбирать счет дебета (будет использован счет 57), поэтому данного поля нет на форме.

Проводим и смотрим проводки

После того, как деньги переведены, нужно зачислить их на расчетный счет. Для этого создадим документ «Поступление на расчетный счет». Открываем вкладку «Банк и касса», «Банк», «Банковские выписки» и по кнопке «Поступление» создаем новый документ и заполняем пустые поля:
- вид операции «Перевод с другого счета»
- дату, когда были зачислены денежные средства
- сумму
- счет плательщика – счет, с которого были перечислены денежные средства
- банковский счет - счет, на который поступили денежные средства
- статью движения денежных средств «Переводы между банковскими счетами»
- назначение платежа

Проводим документ и смотрим проводки

Сформируем оборотно-сальдовые ведомости и посмотрим перемещение денежных средств. Открываем вкладку «Отчеты», «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», выбираем период, счет 57.01 и нажимаем кнопку «Сформировать»

Теперь сформируем ОСВ по счету 51

По данным отчетам видно, что денежные средства были списаны с одного счета 4 сентября, а на другой поступили только на следующий день - 5 сентября. Обороты по дебету и кредиту 57 счета совпадают, сальдо на конец периода отсутствует, т.к. перемещение денежных средств в данный момент завершено.

Возможны ли перемещения денежных средств в кассе между обособленными подразделениями внутри организации. Например: В кассе головной организации есть свободный остаток денежных средств,а в кассе обособленного подразделения нет.Как и на основание каких документов можно сделать внутреннее перемещение с одной кассы в другую(приказ руководителя,командировка сотрудника кот. отвезет деньги в ОП?

Обособленные подразделения не могут передавать друг другу наличные деньги, минуя кассу головной организации. При передаче денег из главной кассы организации в кассы обособленных подразделений надо оформить расходный кассовый ордер и сделать запись в кассовой книге. В подразделении составляется приходный кассовый ордер. Мероприятия по транспортировке разрабатываются самостоятельно.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Кассовые операции

Ведение кассовых операций и работа с денежной наличностью включает в себя:

• прием и выдачу наличных денег (с оформлением приходных и расходных кассовых ордеров);
• хранение наличных денег в кассе ;
• сдачу наличности в банк.

Сохранность наличных денег

Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, их хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения инвентаризации кассы организации и предприниматели разрабатывают самостоятельно* (п. 7 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

За сохранность денег в кассе отвечает кассир или сотрудник, исполняющий его обязанности. Поэтому при приеме кассира на работу, помимо оформления обычных документов, нужно:

• заключить договор о полной материальной ответственности ;
• взять с кассира расписку о том, что он ознакомлен со своими должностными правами и обязанностями.

Обособленные подразделения

Ситуация: можно ли обособленным подразделениям передавать друг другу наличные деньги, минуя кассу головной организации

Передавать наличные между подразделениями можно в следующем порядке. Выдав деньги из кассы одного обособленного подразделения в кассу другого, оформите расходный кассовый ордер .*

Порядок заполнения расходного кассового ордера установлен указаниями , утвержденными . Так, в соответствии с данным порядком по строке расходного кассового ордера «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Передача денег уполномоченному представителю обособленного подразделения № 2 по заявке от № 321 от 2 апреля 2014 г.».

На сумму поступивших денег составьте приходный кассовый ордер по форме № КО-1 *, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88 (п. 4.1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

В приходном ордере и квитанции к нему по строке «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Поступление денег из кассы обособленного подразделения № 1 по заявке от № 321 от 2 апреля 2014 г.».

Елена Попова,

государственный советник налоговой службы РФ I ранга

Выдачу разменных денег из главной кассы отражайте в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств по

Распоряжение на перемещение денег

Документ Распоряжение на перемещение денег используется для планирования перемещения денежных денежных средств промеж расчетными счетами и кассами одной организации. При помощи этого документа допустимо планировать такие операции по перемещению денег.

* Поступление из банка. Перемещение безналичных денег с расчетного счета в кассу организации.
* Сдача в банк. Перемещение денег из кассы организации на р/с.
* Перечисление на иной счет. Перемещение денег промеж расчетными счетами организации.
* Выдача в иную кассу. Перемещение денег промеж кассами организации.

Документ Распоряжение на перемещение может быть создан из отчета Платежный календарь в ситуации появления потребности перемещения денег после анализа ситуации по планируемым доходам и расходам денег. Документ имеет возможность быть зарегистрирован и из перечня документов Распоряжение на перемещение денег.

Распоряжение на перемещение денег обязано быть согласовано и утверждено руководством. Ввод нужных фин. документов по перемещению денег допустим лишь по тем распоряжениям, у которых выставлен статус Утверждено.

Обратите внимание. Перемещение наличных денег промеж кассами и расчетными счетами, допустимо, лишь в том случае, если деньги в кассе (на р/с) отправителя и деньги в кассе (на р/с) получателя хранятся в одной организации в одной и той же валюте. Для планирования перемещения денег промеж различными организациями применяется документ Заявка на расходование денег.

Как согласовать распоряжение на перемещение денег?

В форме распоряжение на перемещение денег выставьте статус Согласовано.

Как зарегистрировать заявку на внутреннее перемещение денег из формы платежного календаря?

В форме платежного календаря кликните на кнопку Внести перемещение. Укажите из появившегося перечня нужный вид перемещения денег.

* Если требуется зарегистрировать распоряжение на внутреннее перемещение промеж кассами укажите Выдача в иную кассу. В новом документе в поле Касса выберите ту кассу, из которой требуется переместить денежные средства, а в поле Касса -получатель, ту кассу, в которую требуется переместить деньги. Выберите сумму перемещаемых денег и дату планируемого платежа.
* Если требуется зарегистрировать распоряжение на внутреннее перемещение промеж расчетными счетами укажите
Перечисление на иной р/с. В новом документе в поле Счет выберите тот р/с, с которого требуется переместить деньги, а в поле Счет -получатель, тот счет, на который надо зачислить деньги. Выберите сумму перемещаемых денег и дату планируемого платежа.
* Если требуется зарегистрировать распоряжение на списание денег с расчетного счета и передачи их в кассу укажите Поступление из банка. Выберите р/с, с которого требуется списать денежные средства и кассу получатель, в которую обязаны зайти деньги. Выберите сумму перемещаемых денег и дату планируемого платежа.
* Если требуется зарегистрировать распоряжение на передачу наличных денег из кассы на р/с, укажите Сдача в банк. Выберите кассу, из которой изымаются наличные деньги и р/с, на который обязаны быть перечислены наличные деньги. Выберите сумму перемещаемых денег и дату планируемого платежа.

После проведения созданного распоряжения информация будет автоматом добавлена в платежный календарь.

* Если у распоряжения выставлен статус Не согласован, то информация о планируемом внутреннем перемещении денег будет отображена в группе Итого несогласованные платежи.
* Если у распоряжения выставлен статус Согласован, то информация о планируемом внутреннем перемещении денег будет отображена в группе Итого планируемые платежи.

Обратите внимание. Внутренние перемещения денег имеют возможность быть зарегистрированы лишь промеж расчетными счетами и кассами одной организации в валюте, которая задана в платежном календаре.

Как утвердить распоряжение на перемещение денег?

В форме распоряжение на перемещение денег выставьте статус Утверждено. Если нужно допустимо уточнить дату перемещения. Если заявка отклоняется, то выставьте для нее статус Отклонено. В поле
Заметки допустимо определить причину отклонения распоряжения.