Для чего нужны нормативы в банке. Нормативы банковской деятельности. Информация об изменениях

Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» вступила в силу с 1 января 2013 года. Это новый нормативный документ, который заменил инструкцию № 110-И, отмененную в конце 2012 года.

Основная функция данного документа – установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

В частности, в инструкции устанавливаются числовые значения и методика расчета таких обязательных нормативов банков, как:

– достаточность собственных средств (капитала) (Н1);

– мгновенная ликвидность (Н2);

– текущая ликвидность (Н3);

– долгосрочная ликвидность (Н4);

– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

– максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);

– максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);

– совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1);

– использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц(Н12).

Отметим, что несоблюдение кредитной организацией указанных нормативов – существенное

нарушение порядка ведения банковской деятельности, за которое Банк России традиционно применяет различные виды взысканий, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности.

Также в инструкции устанавливаются: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капиталкредитной организации, перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П);

Коэффициент риска i-го актива в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

I-й актив банка;

Величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2к настоящей Инструкции, код 8810;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленномприложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;

ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942;

РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68) (далее - Положение Банка России N 313-П), код 8812.

ПК - операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836,8838). Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

В расчет показателя ПК не включаются:

активы, относящиеся к I - III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в коде 8806;

активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и пункта 5.2Положения Банка России N 215-П;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 28 апреля 2012 г. N 2808-У пункт 2.2 настоящей Инструкции изложен в новой редакции,вступающей в силу с 1 июля 2012 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в размере 10 процентов.

2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков.

Обязательные нормативы банков устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ №110-И .

В России действуют 10 обязательных нормативов (не считая требований к уставному капиталу банка, лимитов открытой валютной позиции и т.д.).Обязательные нормативы – это количественные ограничения деятельности банка, которые должны обеспечить:

– достаточность собственного капитала;

– ликвидность банков;

– высокое качество активов.

С макроэкономической точки зрения обязательные нормативы выполняют две функции:

– обеспечивают стабильность и ликвидность банковской системы;

– являются инструментами денежно-кредитной политики государства.

При расчете большинства нормативов используется показатель «капитал банка». Под капиталом банка понимается собственный капитал, включающий в себя, в частности, уставной капитал банка, сформированные фонды, нераспределённую прибыль. Капитал банка определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П. Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать.

№	Наименование	Формула расчета и допустимые значения	Экономический смысл
	Н 1 – норматив достаточности капитала	К – капитал банка; - активы, за вычетом созданных резервов, взвешенные с учётом риска. Если К>=5 млн. евро, то Если К<5 млн. евро, то	Ограничивает возможности роста банка без увеличения капитала банка
	Н 2 - норматив мгновенной ликвидности	ВА – высоколиквидные активы (касса, корреспондентский счёт банка); - сумма пассивов по счетам до востребования	Характеризует риск потери ликвидности банком за один день
	Н 3 - норматив текущей ликвидности	А – активы со сроком погашения до 30 дней; П – пассивы со сроком платежей до 30 дней	Характеризует риск потери ликвидности банком в краткосрочном периоде (в течении 30 дней)
	Н 4 -норматив долгосрочной ликвидности	А – активы со сроком погашения более года; П – пассивы со сроком погашения более года	Характеризует риск потери банком ликвидности в долгосрочном периоде
	Н 5 норматив общей ликвидности	А до 30 дней – активы со сроком погашения до 30 дней; åA-R – активы, за вычетом созданных резервов	Определяет, что не менее 1/5 ресурсов банка должны быть инвестировано в краткосрочные активы
	Н 6 - норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков	åТр – сумма требований банка к одному заемщику или группе связанных заемщиков; К – капитал банка	Ограничивает размеры крупных кредитов (не более 25% капитала банка). В западных странах показатель намного жестче – не более 5-10% капитала банка
	Н 7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков	åТрКрКредитов – сумма крупных кредитов, каждый из которых превышает 5% капитала банка; К – капитал банка	Ограничивает долю крупных кредитов в кредитном портфеле банка. Крупные кредиты могут превышать капитал банка в 8 раз (800%). В западных странах – не более 150-200%
	Н 9.1 - норматив максимального размера кредитов, поручительств и гарантий, предоставленных собственникам банка	åКрСоб – сумма кредитов, выданных собственникам банка, владеющим более 5% акций банка; К – капитал банка	Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны собственников банка
	Н 10.1 - норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	Инсайдеры – лица, способные воздействовать на принятие решений по выдаче кредита банком	Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны инсайдеров банка
	Н 12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	åАкций – сумма акций (долей) других юридических лиц в активах банка; К - капитал банка	Жестко ограничивает размеры вложений банка в акции (доли) других компаний – не более 25% капитала банка.

В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка. Однако, по мнению зарубежных исследователей , обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:

1. Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.

ПОДРОБНЕЕ

2. Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).

3. Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:

В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.

Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.

Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 8%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

Н1.1 (минимум 5%) - норматив достаточности базового капитала;

Н1.2 (минимум 6%) - норматив достаточности основного капитала;

Н6 (максимум 25%) - максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;

Н7 (максимум 800%) - максимальный размер крупных кредитных рисков;

Н9.1 (максимум 50%) - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Н10.1 (максимум 3%) - совокупная величина риска по инсайдерам банка; Н12 (максимум 25%) - норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Порядок расчета нормативов можно узнать из Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».Основная функция данного документа - установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Также в инструкции устанавливаются: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций.

Таблица 6 - Обязательные нормативы деятельности ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 2013-2015гг.

Исходя из таблицы 6 можно сделать вывод о том, что все операции банка четко контролируются. Все обязательные нормативы соответствуют требованиям, установленным ЦБ РФ и находятся в пределах допустимых значений.

Но за исследуемый период наблюдается не положительная тенденция. Так как большинство из значений показателей стали ближе к нормативным значениям, что свидетельствует о некотором ухудшении положения банка.

В этой статье я подробнее остановлюсь на некоторых критериях оценки надежности банков. Речь пойдет про банковские нормативы и другие важные финансовые показатели.

Надежность банка во многом определяется его финансовой устойчивостью. Финансовая устойчивость — это способность банка противостоять внешним и внутренним негативным факторам, влияющим на его финансовое положение.

Для того, чтобы было легче определить надежность и финансовую устойчивость банка, существуют банковские нормативы.

Банковские нормативы

Нормативы были разработаны Центральным Банком России и являются обязательными для соблюдения всеми банками. Банковские нормативы рассчитываются на основе ежемесячной финансовой отчетности банков и постоянно отслеживаются ЦБ. В случае нарушения нормативов ЦБ может наложить ограничения на деятельность банка и проведение банковских операций, например запретить прием вкладов физических лиц, наложить штрафы, ввести временную администрацию и в конце концов отозвать лицензию.

Существует 9 обязательных банковских нормативов. Формулы их расчета можно найти в инструкциях на сайте ЦБ РФ.

• Н1 Норматив достаточности собственного капитала (минимум 10%)
• Н2 Норматив мгновенной ликвидности (минимум 15%)
• Н3 Норматив текущей ликвидности (минимум 50%)
• Н4 Норматив долгосрочной ликвидности (максимум 120%)
• Н6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимум 25%)
• Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимум 800%)
• Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимум 50%)
• Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимум 35%)
• Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимум 25%)

Первые четыре норматива — достаточности капитала и ликвидности — основные.

Норматив достаточности капитала H1.0

Основной доход банк получает с процентов. Банк привлекает заемный капитал в виде депозитов и и выдает кредиты или вкладывает деньги в ценные бумаги. Например, банк привлекает депозиты по 10%, а кредиты выдает по 20%. На разнице процентов между привлеченными депозитами и выданными кредитами банк зарабатывает прибыль. Причем величина заемного капитала значительно превышает собственный капитал. Если доход банка сильно уменьшится, например заемщики перестанут выплачивать проценты по кредитам, банк может получить убыток. Самый простой способ возместить убытки — покрыть их из собственного капитала.

Норматив достаточности капитала банка — это соотношение между собственным капиталом и активами, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск). Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Минимальное значение достаточности капитала, установленное Центробанком — 10%. Если норматив достаточности капитала меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию.

Нормативы ликвидности

Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Депозиты и средства клиентов на текущих счетах являются для банка обязательствами. Вкладчики могут их потребовать в любой момент, и банк должен быть готов выдать средства своим вкладчикам. Активы банка (деньги, кредиты, ценные бумаги) различаются по ликвидности. Самые ликвидные — деньги в кассе, банкоматах и на счетах банка. Эти средства банк может выдать и перевести на другой счет в любой момент. Но банк не хранит все свои активы в виде денег, большинство активов банка — это кредиты или ценные бумаги. В случае, если текущие средства заканчиваются, банк может в короткий срок продать свои ценные бумаги и перевести их в деньги, чтобы исполнить свои обязательства. Однако львиная доля активов банка — это кредиты. С кредитами намного сложнее, некоторые кредиты банк выдает на много лет и не может вернуть их в один момент. Поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль. Оценить способность банка исполнять свои обязательства можно с помощью нормативов ликвидности.

Существует 3 норматива ликвидности в зависимости от срока: мгновенная, текущая и долгосрочная.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает риск потери платежеспособности банка в течение одного дня. Это отношение высоколиквидных активов банка, которые банк может реализовать в течение дня, к сумме обязательств, которые банк должен исполнить или у него могут истребовать в течение одного дня. К таким обязательствам относятся суммы на текущих и расчетных счетах, счетах до востребования, однодневные межбанковские кредиты. Сумма этих обязательств корректируется на величину минимального обязательного остатка средств на счетах. Минимальное значение норматива 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 показывает риск потери платежеспособности банка в течение ближайших 30 дней. Это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка, которые требуется исполнить банку или которые могут потребовать у банка исполнить в течение 30 ближайших дней. Минимальное значение норматива 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение долгосрочных кредитов, выданных банком, со сроком погашения более года к собственному капиталу банка и обязательствам банка, со сроком погашения более года. Максимальное значение норматива 120%.

Финансовые показатели банка

Рентабельность активов и капитала

Рентабельность активов и собственного капитала показывают эффективность работы банка. Рентабельность — это отношение прибыли к активам (ROA) или к собственному капиталу (ROE). Чем больше рентабельность, тем эффективнее банк использует свой или заемный капитал для получения прибыли. Если рентабельность капитала в течение года снижалась, это может означать, что банк стал испытывать какие-то проблемы.

Просрочка по кредитам

Не все заемщики банка вовремя возвращают кредиты. Всегда какая-то часть кредитов просрочена. Особенно сильно доля просрочки может возрастать в кризис. Если клиент не возвращает кредит, значит банк не получает прибыль. При этом банк обязан резервировать часть своих средств на потери по ссудам. Чем больше доля просрочки по кредитам, тем больше риск банка. Просрочка более 10% является большой.

Чистая процентная маржа — это разница между процентными доходами и процентными расходами, деленная на величину процентных (доходных) активов банка. Показывает, какой чистый доход в процентах приносят банку его активы.

Доходность активов — отношение процентных доходов к процентным активам. Показывает, какую доходность приносят процентные активы банка — кредиты и ценные бумаги.

Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к величине процентных обязательств. Показывает в какой степени банку обходится заемный капитал — депозиты и кредиты, взятые у других банков.

Финансовые показатели банка и банковские нормативы следует рассматривать в динамике. Так можно увидеть те или иные тенденции. Перечислим негативные факторы, на которые нужно обратить внимание:

• показатель достаточности капитала близок к минимальному уровню 10%
• показатели ликвидности близки к минимальным значениям
• снижение рентабельности активов
• увеличение просрочки по кредитам
• снижение доходности активов
• увеличение стоимости пассивов
• снижение чистой процентной маржи
• сильное снижение доли депозитов физических лиц в пассивах — означает, что вкладчики забирают деньги из банка

Где смотреть банковские нормативы и другие финансовые показатели банка?

Банковские нормативы и финансовые показатели банка рассчитываются на основе финансовой отчетности, которую банк обязан раскрывать каждый месяц. Отчетность и нормативы публикуются на сайте ЦБ РФ в разделе «Информация по кредитным организациям». Но гораздо удобнее анализировать показатели банка на специализированных сайтах kuap.ru и analizbankov.ru .

Для примера возьмем банк Траст. В декабре 2014 года было принято решении о санации банка Траст. Банк Траст столкнулся с недостатком ликвидности и не справился с набегом вкладчиков во время банковской паники. Позже ЦБ обнаружил «дыру» в его капитале размером в несколько миллиардов рублей.

На сайте kuap.ru по каждому банку имеется раздел «Финансовый анализ (ф.135)». В данном разделе публикуются финансовые показатели и банковские нормативы. Раздел «Ключевые показатели» показывает динамику различных финансовых показателей: рентабельности, доходности активов, стоимости пассивов и т.д. В разделе «Финансовое положение» показаны основные банковские нормативы — достаточность капитала и ликвидность. Внизу публикуется мини-итог и перечень нарушений банковских нормативов. Банк Траст часто нарушал норматив достаточности базового капитала Н1.1, а достаточность капитала близка к критическому уровню 10%.

Рекомендации по банку Траст:
Оценка надежности банка Траст — неудовлетворительно.

• достаточность капитала Н.1
• нормативы ликвидности
• величина капитала, прибыли и депозитов физических лиц
• доля вкладов физических лиц и юридических лиц
• и другие

Даже хорошие банковские нормативы и финансовые показатели не могут полностью гарантировать надежность банка. Финансовую отчетность можно фальсифицировать, многое зависит от репутации банка и его владельцев, а так же поведения вкладчиков. Лавинообразный поток клиентов, забирающих свои деньги, может завалить любой, даже самый надежный банк. Поэтому, принимая решение, оценивайте еще и другие .

Обязательные нормативы банков устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ №110-И. В России действуют 10 обязательных нормативов (не считая требований к уставному капиталу банка, лимитов открытой валютной позиции и т.д.).

Обязательные нормативы - это количественные ограничения деятельности банка, которые должны обеспечить:

Достаточность собственного капитала;

Ликвидность банков;

Высокое качество активов.

С макроэкономической точки зрения обязательные нормативы выполняют две функции:

Обеспечивают стабильность и ликвидность банковской системы;

Являются инструментами денежно-кредитной политики государства.

При расчете большинства нормативов используется показатель « капитал банка ». Под капиталом банка понимается собственный капитал, включающий в себя, в частности, уставной капитал банка, сформированные фонды, нераспределённую прибыль. Капитал банка определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П. Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать.

№	Наименование	Формула расчета и допустимые значения	Экономический смысл
	Н 1 - норматив достаточности капитала	К - капитал банка; - активы, за вычетом созданных резервов, взвешенные с учётом риска. Если К>=5 млн. евро, то Если К	Ограничивает возможности роста банка без увеличения капитала банка
	Н 2 - норматив мгновенной ликвидности	ВА - высоколиквидные активы (касса, корреспондентский счёт банка); - сумма пассивов по счетам до востребования	Характеризует риск потери ликвидности банком за один день
	Н 3 - норматив текущей ликвидности	А - активы со сроком погашения до 30 дней; П - пассивы со сроком платежей до 30 дней	Характеризует риск потери ликвидности банком в краткосрочном периоде (в течении 30 дней)
	Н 4 - норматив долгосрочной ликвидности	А - активы со сроком погашения более года; П - пассивы со сроком погашения более года	Характеризует риск потери банком ликвидности в долгосрочном периоде
	Н 5 норматив общей ликвидности	А до 30 дней - активы со сроком погашения до 30 дней; -R - активы, за вычетом созданных резервов	Определяет, что не менее 1/5 ресурсов банка должны быть инвестировано в краткосрочные активы
	Н 6 - норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков	Тр - сумма требований банка к одному заемщику или группе связанных заемщиков; К - капитал банка	Ограничивает размеры крупных кредитов (не более 25% капитала банка). В западных странах показатель намного жестче - не более 5-10% капитала банка
	Н 7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков	ТрКр Кредитов - сумма крупных кредитов, каждый из которых превышает 5% капитала банка; К - капитал банка	Ограничивает долю крупных кредитов в кредитном портфеле банка. Крупные кредиты могут превышать капитал банка в 8 раз (800%). В западных странах - не более 150-200%
	Н 9.1 - норматив максимального размера кредитов, поручительств и гарантий, предоставленных собственникам банка	КрСоб - сумма кредитов, выданных собственникам банка, владеющим более 5% акций банка; К - капитал банка	Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны собственников банка
	Н 10.1 - норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	Инсайдеры - лица, способные воздействовать на принятие решений по выдаче кредита банком	Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны инсайдеров банка
	Н 12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Акций - сумма акций (долей) других юридических лиц в активах банка; К - капитал банка	Жестко ограничивает размеры вложений банка в акции (доли) других компаний - не более 25% капитала банка.

В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка.

Однако, по мнению зарубежных исследователей, обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:

1. Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.

2. Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).

3. Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:

В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.